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1、wordXX县人民医院2018年度本钱分析报告为了加强我院本钱控制，降低运行本钱，实现本钱最优化，现按照医院财务制度、XX县人民医院本钱管理制度相关要求，对我院2018年度本钱状况进展分析。本分析报告以医院财务制度对医疗本钱划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种本钱按照管理费用、医疗辅助类本钱、医疗技术类本钱、临床服务类本钱逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全本钱为依据，并在2018年度临床科室全本钱构成分析表的根底上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。一、各项本钱的构成结构分析2018年度我
2、院共发生医疗本钱51085988.15元，其中：管理费用6036340.95元，医疗辅助本钱1009482.39元，医疗技术本钱7756806.5元，临床服务本钱36175928.31元。各项本钱占医疗本钱比例为：管理费用11.82%，医疗辅助本钱2%，医疗技术本钱15.18%，临床服务本钱70.8%，临床服务类本钱占重要比例。各项本钱按三级分摊法把各项本钱分摊但各临床科室后，各科室各项本钱构成情况如下表：2018年度临床科室全本钱构成表项目/科室一科外一科外二科外三科妇产科五官科急诊科针灸科合计人员经费卫生材料费2425药品费固定资产折旧0无形资产摊销000000000提取医疗风险基金000
3、000000其他费用113547合计 各临床科室各项本钱构成比例如下表所示：2018年度临床科室全本钱构成比例表项目/科室一科外一科外二科外三科妇产科五官科急诊科针灸科合计人员经费4.52%3.05%2.68%4.48%4.64%1.06%3.35%0.13%23.53%卫生材料费0.64%0.36%4.82%2.60%0.99%1.36%0.46%0.01%11.45%药品费17.04%8.41%8.35%8.29%5.38%3.18%10.02%0.02%58.98%固定资产折旧0.33%0.14%0.14%1.17%0.14%0.21%0.17%0.00%2.37%无形资产摊销0.00%
4、0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%提取医疗风险基金0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%其他费用0.39%0.14%0.44%0.31%0.25%0.10%0.14%0.00%1.48%合计22.91%12.12%16.16%17.12%11.40%5.91%14.14%0.16%100.00%从“2018年度临床科室全本钱构成比例表中可看出我院各项医疗本钱构成比例为：人员经费占23.53%，卫生材料费占11.45%，药品费占58.98%，固定资产折旧费占2.37%，其他费用占1.48%，可看出药
5、品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中一科、急诊科药品费占比重较大。2018年度医疗全本钱按科室划分，构成比例分别为：一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，妇产科占11.40%，五官科占5.91%，急诊科占14.14%，针灸科占0.16%，可看出，各科室医疗全本钱一科占最大比重，其次为外三科、外二科、急诊科、外一科、妇产科，五官科和针灸科占的比重较小。二、各临床科室单位本钱比拟分析2018年度各临床科室诊次本钱、床日本钱构成情况如下表所示：2018年度各临床科室诊次本钱、床日本钱构成表科室一科外一科外二科外三科妇产科五官科急诊科针灸科合计科室
6、全本钱合计8475050.75 4481072.63 5977233.40 6332936.88 4216057.22 2186569.32 5228900.36 59098.50 36985875.84 科室收入14321733.08 7368794.29 8328259.70 7091851.65 8523131.64 3099974.81 7890317.77 115378.32 56745754.03 收入-本钱5846682.33 2887721.66 2351026.30 758914.77 4307074.42 913405.49 2661417.41 56279.82 1800
7、9304.51 门诊收入3696976.80 1149152.08 1360160.31 982023.85 4084813.87 871223.12 6332176.63 115378.32 18576994.76 住院收入10623417.28 6219642.21 6968099.39 6298371.46 4438317.77 2228751.69 1558141.14 0.00 38355963.93 床日数29695.00 16592.00 16831.00 15948.00 13933.00 5192.00 4599.00 0.00 102790.00 床日本钱211.70 22
8、7.96 297.13 352.67 157.57 302.78 224.52 243.21 诊次数37996.00 11103.00 15179.00 10900.00 28582.00 14791.00 65276.00 1762.00 185589.00 诊次本钱57.58 62.94 64.31 80.45 70.69 41.55 64.29 33.54 65.24 （一） 各临床科室诊次本钱比拟分析从“2018年度各临床科室诊次本钱、床日本钱构成表中可看出，2018年度临床科室诊次本钱从高到低依次为外三科80.45元/诊次、妇产科70.69元/诊次、急诊科科64.31元/诊次、急诊科
9、64.29元/诊次、外二科64.31元/诊次、一科57.58元/诊次、五官科41.55元/诊次、针灸科33.54元/诊次，可看出外三科诊次本钱最高，其次是妇产科、外二科、急诊科、外一科。二各临床科室床日本钱比拟分析从“2018年度各临床科室诊次本钱、床日本钱构成表中可看出，2018年度临床科室床日本钱从高到低依次为外三科352.67元/床日、五官科302.78元/床日、外二科297.13元/床日、外一科227.96元/床日、急诊科224.52元/床日、一科211.7元/床日、妇产科157.57元/床日，可看出外三科床日本钱最高，其次依次为五官科、外二科、外一科、急诊科、一科，妇产科床日本钱最低
10、。三、各项本钱收益率分析2018年度各临床科室全本钱收益率构成表如下：2018年度临床科室本钱收益率表科室一科外一科外二科外三科妇产科五官科急诊科针灸科合计全本钱8475050.75 4481072.63 5977233.40 6332936.88 4216057.22 2186569.32 5228900.36 59098.50 36985875.84 科室收入14321733.08 7368794.29 8328259.70 7091851.65 8523131.64 3099974.81 7890317.77 115378.32 56745754.03 收益5846682.33 2887
11、721.66 2351026.30 758914.77 4307074.42 913405.49 2661417.41 56279.82 19759878.19 本钱收益率68.99%64.44%39.33%11.98%102.16%41.77%50.90%95.23%53.43%从上表数据可看出：2018年度妇产科本钱收益率最高，其次针灸科、一科、外一科本钱收益率较高。医院应加大这几个科室的本钱投入，且妇产科床日本钱最低，针灸科诊次本钱最低，可重点加大妇产科住院本钱与针灸科门诊本钱的投入，使本钱效益实现最大化。四、量本利分析2018年第一季度各临床科室量本利分析表如下所示：2018年度各临床
12、科室量本利分析表科室一科外一科外二科外三科妇产科五官科急诊科针灸科合计人员经费固定资产折旧2425卫生材料费药品费0其他费用113547科室全本钱合计8475050.75 4481072.63 6077088.86 6233081.42 4216057.22 2186569.32 5228900.36 59098.50 36175928.31 固定本钱1906396.03 1263423.91 2774824.40 2619941.42 2083016.78 895997.49 1409996.01 51442.30 12937087.57 变动本钱6568654.72 3217648.72
13、3302264.46 3613140.00 2133040.44 1290571.83 3818904.35 7656.20 23238840.74 科室收入门诊收入住院收入0门诊总本钱2187728.67 698816.35 992502.08 863108.10 2020596.39 614517.81 4196322.84 59098.50 11843001.16 门诊固定本钱492112.36 197029.01 453180.63 362788.89 998310.97 251812.93 1131556.93 51442.30 4235245.65 门诊变动本钱1695616.30 501787.34 539321.44 500319.22 1022285.42 362704.89 3064765.9
