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1、电大财务案例分析形考任务1答案得分：25一、填空题（共5道试题，共25分。）1.股东大会 是公司的权力机构。试题满分：5分第1空、 满分：5分2.法人治理结构包括四大机构：股东大会、董事会、经理层和监事会试题满分：5分第1空、 满分：5分3.从控制权来分析，债券 融资不会削弱公司现有 股东的相对平衡权力结构。试题满分：5分第1空、 满分：5分4.与股权融资相比，债券的发行费用较低。试题满分：5分第1空、满分：5分5.从筹资成本看，在债券融资中，债务的利息计入成 本，在税前支付，因而它有冲减税基的作用。试题满分：5分第1空、满分：5分二、多项选择题（共5道试题，共25分。）1.改制上市过程主要包
2、括（ 计。得分：25）问题的研究与设A.改制上市的股本规模与股权结构（包括国有股折股 和社会公众股比例）设计。寸BB.国有企业改制重组的模式选择和设计。C.同业竞争和关联交易问题。，D.企业募集资金及其投向。满分：5分2.“重大资产（含股权）置换、收购（包括合并）或出 售、增减资本”是指达到下列情形之一）。（A.置换、收购或出售资产的总额占拟发行上市公司最 近经审计后总资产的40%以上，但不超过75% 的/ BB.支付或收取置换、收购或出售资产的价款占拟发行 上市公司最近经审计后总资产的30%以上，但 不超过70%的C.置换、收购或出售资产相关的利润占公司最近经审 计后净利润的40%以上，但不
3、超过75%的D.公司注册资本增加或减少超过30%，但不超过70%满分：5分3.有限责任公司整体变更设立股份有限公司申请发 行上市的，原公司业务、资产、债权、债务应 整体进入拟发行上市公司，不得对原公司进行 业务和资产的剥离，并符合下列条件（）A.以经审计的净资产额作为折股基础B.5：首次公开发行前一年增加股本或股东的，其新出资 的溢价倍数应有合理的依据C.，近一年内股本（股东）增加的，还应考虑拟发行上 市公司首次公开发行股票的价格D.hi除原单位或原经营性业务和资产盈利外，应依法界 定股权满分：5 分4.拟发行上市公司在改制重组工作中，应妥善处理 下列问题（ ）。寸A.按国家有关规定处理人员分
4、流及安置寸BB.=1妥善安置学校、医院、公安、消防、公共服务、社 会保障等社会职能机构，C.对剥离后的社会职能以及非经营性资产，要制定完 备的协议，其中非经营性资产不得租赁经营或 授权代管D.剥离后的业务和资产，不得对拟发行上市公司产生经营和费用的依赖满分：5 分5.拟发行上市公司的改制重组应遵循以下（）原则。A.直接面向市场，自主经营，独立承担责任和风险5 B B.建立、健全公司治理结构，促进股东大会、董事会、监事会以及经理层的规范运作C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.应将业务所必须的固定资产、在建工程、无形资产 以及其它资产完整投入拟发行上市公司。满分：5 分三、判断题（共10道
5、试题，共50分。）得分：501.经理层属于执行机构。A.错误 B.正确 满分：5 分2.III在股权融资中，对公司法人和股份持有人进行 “双重纳税”，即股利要从税后盈余中支付。A.错误* B.正确 满分：5 分3.股东大会是公司的经营决策机构。A. 错误B. 正确满分：5 分4.独立董事是监督机构。A. 错误B. 正确满分：5 分5.可转换债券赋予投资者未来可转可不转的权利，且可转换债券转股有一个过程，能够延缓 股本的直接计入，因此发行可转换债券不会像其它股权融资方式那样，造成股本极具 扩张，从而能够缓解对业绩的稀释。A. 错误B. 正确满分：5 分6.债券融资能够锁定成本，特别是在预期利率上
6、浮 时期，效果明显。A. 错误B. 正确满分：5 分7.公司股票是公司为了筹集资金而发行的，载明一 定面额、表明债权债务关系的有价证券。A. 错误B. 正确满分：5 分8.从融资主动权看，企业在取得银行贷款的活动 中，各种融资条款包括融资方式的选择、融资数量的多少、期限的长短、利率的高低，都要与银行进行长时间的谈判，最终由银行对企业借款申请审核后决定，主动权基本上掌握在银行手里。A. 错误B. 正确满分：5 分9.在银行贷款融资中，融资方式灵活，各项融资条 款基本上由企业自己决定。A. 错误B. 正确满分：5 分10.可转换债券利息能够当做管理费用，相比红利来说，一定程度上也起到避税的作用，这使 相同条件下增加了留存收益。A. 错误B. 正确满分：5 分
