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1、企业年度财务分析报告单位：远光软件呼和浩特办事处报告期间：2008年目 录一、财务状况总体评述2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析（一）资产负债表分析（二）利润表分析（三）现金流量表分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析（三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率（四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析（五）经营效率
2、分析 1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析（二）经济增加值（EVA)分析（三）财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述 2008年，远光软件呼和浩特办事处累计实现营业收入162,601.18万元,去年同期实现营业收入1,013,251.21万元，同比减少83.95；实现利润总额38,762.71万元，较去年同期减少1.83；实现净利润38,762.71万元，较同期增加
3、14.93。（一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 【盈利能力】 【偿债能力】 【现金能力】 【运营能力】 【成长能力】 实际值行业标准值综合能力得分标识一、盈利能力得分#VALUE!#VALUE!净资产收益率#VALUE!总资产利润率#VALUE!营业毛利率#VALUE!主营业务比率#VALUE!二、偿债能力得分#VALUE!#VALUE!现金流动负债比率#VALUE!资产负债率#VALUE!速动比率#VALUE!已获利息倍数#VALUE!三、现金能力得分#VALUE!#VALUE!销售现金比率#VALUE!经营现金净流量增长率#VALUE!盈余现金保障倍数#VALUE!资产现金回收
4、率#VALUE!四、运营能力得分#VALUE!#VALUE!总资产周转率#VALUE!应付账款周转率#VALUE!应收账款周转率#VALUE!存货周转率#VALUE!五、成长能力得分#VALUE!#VALUE!营业增长率#VALUE!净利润增长率#VALUE!固定资产投资扩张率#VALUE!六、财务综合得分#VALUE!#VALUE!（二）行业标杆单位对比分析项 目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入#VALUE!#VALUE!净利润#VALUE!#VALUE!资产规模#VALUE!#VALUE!经营现金净流量#VALUE!#VALUE!净资产收益率#VALUE!#VALUE!流动资产周转率#
5、VALUE!#VALUE!资产负债率#VALUE!#VALUE!营业增长率#VALUE!#VALUE!二、财务报表分析（一）资产负债表分析项 目增减额标识增减率2007年2008年流动资产-86.37%非流动资产741.88%资产总计53.48%流动负债-14.25%非流动负债175,356.64%负债合计72.06%所有者权益#VALUE!#VALUE!#VALUE!项 目同期结构比本期结构比增减率2007年2008年流动资产83.11%7.38%-86.37%非流动资产16.89%92.62%741.88%资产总计100.00%100.00%53.48% 2008年，远光软件呼和浩特办事处
6、总资产达到1,272,231.22万元，比上年同期增加443,323.41万元，增加53.48；其中流动资产达到93,922.28万元，占资产总量的7.38，同期比减少86.37，非流动资产达到1,178,308.95万元，占资产总量的92.62，同期比增加741.88。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比：项 目同期结构比本期结构比增减率2007年2008年货币资金18.83%40.48%-70.70%应收票据40.14%5.26%-98.21%应收账款10.17%39.27%-47.37%预付款项11.63%3.65%-95.72%存货17.37%4.84%-96.20%其他项目1.85
7、%6.50%-52.21%流动资产100.00%100.00%-86.37% 2008年，远光软件呼和浩特办事处流动资产规模达到93,922.28万元，同比减少595,023.78万元，同比减少86.37。其中货币资金同比减少70.70，应收账款同比减少47.37，存货同比减少96.20。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。同期比营业收入下降83.95%，大于应收账款下降的幅度。相对于由此带来的应收账款使用效率的降低，如何有效开拓市场，扩大收入规模更为重要。项 目同期结构比本期结构比增减率2007年2008年长期投资项目#VALUE!11.60%#VALUE!#VALUE!固
8、定资产67.65%94.03%1,070.12%在建工程5.11%2.13%250.08%无形资产及其他#VALUE!15.63%#VALUE!#VALUE!非流动资产100.00%100.00%741.88% 2008年，远光软件呼和浩特办事处非流动资产达到1,178,308.95万元，同期比增加1,038,347.19万元，同期比增加741.88。长期投资项目达到万元，同比；固定资产1,107,987.28万元，同比增加1,070.12；在建工程达到25,044.30万元，同期比增加250.08；无形资产及其他项目达到万元，同比。项 目同期结构比本期结构比增减率2007年2008年流动负债
9、73.50%41.06%-14.25%非流动负债0.04%41.37%175,356.64%所有者权益26.21%#VALUE!#VALUE!负债和所有者权益100.00%100.00%53.48% 2008年，远光软件呼和浩特办事处负债和权益总额达到1,272,231.22万元，同期比增加53.48；其中负债达到1,048,762.40万元，同期比增加72.06，所有者权益万元，同期比。资产负债率为82.43，同期比增加8.90个百分点，产权比率为，同期比。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为41.06，非流动负债比重为41.37，所有者权益的比重为。企业负债的变化中，流
10、动负债减少14.25，长期负债增加175,356.64。（二）利润表分析项 目增减额标识增减率2007年2008年营业收入-83.95%营业成本-89.74%营业税金及附加-34.42%销售费用-99.80%管理费用3,89-85.50%财务费用714.79%营业利润-3.52%利润总额-1.83%净利润14.93% 2008年，远光软件呼和浩特办事处累计实现营业收入总额162,601.18万元，较同期减少83.95；实现净利润38,762.71万元，较同期增加14.93。从净利润的形成过程来看：营业利润为37,506.09万元，较同期减少3.52；利润总额为38,762.71万元，较同期减少
11、1.83。项 目增减额增减率2007年2008年营业收入-83.95%成本费用总额-87.18%营业成本-89.74%营业税金及附加-34.42%销售费用-99.80%管理费用-85.50%财务费用714.79% 2008年，远光软件呼和浩特办事处发生成本费用累计125,095.09万元，同期比减少87.18，其中营业成本84,901.27万元，占成本费用总额的67.87；销售费用为241.81万元，占成本费用总额的0.19；管理费用为3,897.26万元，占成本费用总额的3.12；财务费用为32,996.11万元，占成本费用总额的26.38。 公司营业收入较去年同期减少83.95，成本费用总额较去年同期减少87.18。其中营业成本同期减少89.74，销售费用较同期减少99.80，管理费用较同期减少85.50，财务费用较同期增加714.79。变化幅度最大的是财务费用。 项 目增减额增减率2007年2008年营业收入
