信用证入门教程

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1、信用证入门教程初次见到信用证的时候，看上去是一叠密密麻麻充满术语的 令人望而生畏的文件。那么，它到底是什么？首先得从外贸 的难题商业信用谈起。为什么要信用证？我们不难想象和体会，国际贸易的确是一个颇具风险的行 当。大宗的货物和款项在国际间传递交易，各国商人语言不 同，法律各异，相隔万里，交易时甚至没有见过面，交易耗 时也长。生意场本来就是个尔虞我诈的战场，更何况面对的 是遥远陌生的客户。如果像菜市场买个西瓜那样一手交钱一手交货自然方便，可 是国际贸易不行，即便在科技发达的现在，货物从深圳港口 海运到欧洲，也需要在海上跋涉 20 多天甚至 1 个多月，同 样地，一笔款项从国外银行转至国内银行，辗

2、转几天到半个 月一点也不奇怪。这样一来，国际贸易买卖双方自然会颇有 疑忌。作为卖方，首先担心买方订了合同，到时候却不要货。须知 国际贸易一般交易量都挺大，卖方备货费时费力，万一届时 买方毁约，大批货物积压在手里可就头疼了。更何况很多时 候货物是按照买方要求而定制的，想转售他人都很麻烦。其 次，担心把货物交付买方后，买方拖延付款甚至赖账。毕竟 海运费用不菲，比如一个 20 尺标准集装箱的货物从深圳运 到欧洲港口，单程的海运杂费就远远超过一万元人民币。即 便能保住货物不被骗走，往返运费也吃不消。因为有这些担 心，卖方自然希望买方能在签订合同以后就支付一部分定金 预付款，或者在交货运输之前把货款结清

3、。 作为买方，则担心卖方不能按时、按质、按量地交货。同时， 也不愿意提前就把货款交给卖方，一来占用资金影响生意周 转；二来万一卖方出现纰漏，买方隔着万水千山地也很难费 力追讨。因此与卖方相反，买方自然希望能先交货，查验无 误了再付款。当然了，理论上是有国际贸易惯例，有仲裁，有法律，可生 意人都知道，不到万不得已，打官司实在是劳民伤财，胜负 难卜。再者说了，现在大多是有限责任公司，而且注册一家 公司玩儿似的容易，真要出事了咱找谁去？归根结底，国际 贸易最头疼的就是一个“信用”。而货、款的问题，光凭双 方的商业信用是很难协商解决的，尤其是刚接触没多久的客 户。怎么办？找居中的担保人。找谁做担保人？

4、找银行。为什么 找银行？因为银行有钱呵，实力雄厚比较信得过，出了事情 能担带得起。而且世界各国对银行的管理和要求一般都比较 高，知根知底，不像普通的有限责任公司那样说垮就垮说跑 就跑，相对稳妥安全一些。于是，国际贸易中就形成了一种 独特的做法：买卖双方磋商交易以后，由买方出面，把交易 的内容和要求，比如品名、数量、品质要求、金额、交货期 等等条款开列清单，交给某一家银行（通常就是买方的开户 行），请银行做居中担保人，根据这些条款开立一份证明给 卖方。只要卖方按时、按质、按量交货，银行就监督买方付 款。因为买方本身在此银行开户，或交纳了一定的保证金， 所以这种银行监督下的收款是很有保障的。反过来

5、对于买方 而言，在卖方交货之前不需要支付任何预付款，卖方交货不 及时或者不合格，就可以拒绝付款，也很稳妥，双方皆大欢 喜。这样一来，国际贸易商之间的商业信用就得到了银行的 担保证明。这份证明“信用”的文件，就是传说中的“信用 证”，英文全称Letter of Credit,行话简称L/C。这里面有个关键的因素，就是咱们上一期内容里谈到的外贸 “单证交易”的特性。用一套单证来代表货物，这样就使买 卖双方、银行之间的运作成为可能。在信用证中，对需要哪 些单证来代表货物作出详细规定。卖方按照约定的交货期限 把代表货物的这套单证交给银行，就等于是把货物交给了银 行。银行不需要跑到仓库去验货，只需要检验

6、这套单证即可。 单证符合要求就意味着交货合格，就必须付款给卖方。可见，对于信用证来说，单证是最核心部分。一份信用证的 主要内容也正是细致入微地规定单证的。包括需要哪些单 证，每种单证需要几份，单证由谁出具，何时出具，甚至详 细到单据上的字句如何表述。这样谨慎的做法，就是为了能 够使这套单证最大程度地准确反映货物本身和交付过程的 情况，制约卖方造假的可能。信用证是个啥玩艺儿？ 信用证简单地说就是这么一个东西：列明了交易事项条款要 求，由银行居中做担保，卖方拿到信用证以后，只要按照信 用证的要求交货并准备好信用证上规定的所有单证，交给银 行，就能安全顺利拿到货款。举例，买方是一个美国公司，开户行是

7、花旗银行；卖方是一 家东莞工厂，开户行是中国银行。最常见的信用证具体操作 步骤，是美国公司向花旗银行提出开证申请；花旗银行接收 申请，开立信用证，并传递给中国银行；中国银行接到信用 证以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂；东莞厂 据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。中 国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂不付款 而将全套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。 在这个例子中：1. 美国公司申请开立信用证,叫做“申请人 Applicant”。2. 花旗银行开立信用证,叫做“开证行 OpeningIssuing Bank”。3. 东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受

8、益人 Benificiary”。4. 中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行 Advising/Notifying Bank”5. 如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行 Negotiating Bank”6. 花旗银行最终承担付款责任，叫做“偿付行 Paying Reimbursing Bank”所以，当我们想以信用证作为收取货款的方式时，需要把我 们的要求和国内开户银行的名称帐号等资料告诉国外买家。 这些资料可以询问银行，告诉银行是为了开立信用证的即 可。理论上信用证有很多种类，比如根据是否允许受益人转让他 人分为“可转让/不可转让信用证”，根据付款期限分为“即 期/远期信

9、用证”，根据是否可以中途撤销分为“可撤销/不 可撤销信用证”等等。而实际上，最常用的就是“即期不可 撤销信用证”，原因很简单，咱们做出口的，当然不喜欢货 款被拖延，而信用证一经开出，更不希望会被中途撤销，否 则就失去了实际意义。至于是否允许转让，则根据出口的渠 道自由掌握。信用证属于什么类型，在信用证本身条款中会 明确规定。了解信用证以后，我们就知道这东西对我们有多重要了，它 是收回货款的保障，跟真金白银一样珍贵。也正因为如此， 一份可靠的信用证甚至可以作为担保物，拿到银行去贷款， 为卖方资金周转提供便利，行话称之为“信用证打包贷款”。 信用证的“不符点”同样信用证也很脆弱，对它繁杂的单证规定

10、咱们可不能有半 点的马虎，连一个标点符号也不能忽视。银行在判断交易是 否有效的时候，就是根据信用证上的要求来审核单据的。单 据不符合信用证上的要求，行话叫做“不符点”。不符点可 大可小，别说迟交货、单据不齐全这样的大错误，就是一个 错别字也能构成不符点。而一旦有不符点，信用证对于卖方 的付款保证即告失效。接下来的处理就有几种：1. 银行征询买方意见,如果买方不介意这个不符点,那么信 用证照旧履行,支付货款,但是要扣几十美金甚至上百美金 的罚款。这种罚款就叫做不符点扣款，其金额在信用证中会 预先声明。2. 买方不接受不符点。那么银行就拒绝支付货款，即行话的 “拒付”。把单证退回卖方，卖方自行处理

11、货物。3. 买方愿意接受不符点,但是要求扣款。于是买卖双方另行 协商。为了避免退货返运的损失，卖方常常会息事宁人，同 意扣款。于是银行根据双方协商结果，支付余款给卖方。 当然，不符点不一定会构成拒付。理论上，轻微的不符点， 比如不影响单证效力和性质的错别字等，不但不应构成拒 付，甚至也不必征求买方意见。多数情况下诚意合作的国际 贸易商都能接受小的不符点，卖方的损失仅限于银行的不符 点罚款。但是，在实际操作中也不乏趁机挑刺的现象。尤其 是国际市场行情变动的时候，一旦出现不符点，买方借机拒 付或要求扣款，变相降价的情形屡见不鲜。更有甚者，一些国际买家会利用信用证单证至上的特性，故 意设置一些新手或

12、外行不易察觉的“陷阱条款”，极易造成 不符点，或使其成为变相的“可撤销信用证”，随时变卦。 对于这一点的识别防范，我们在后面的章节中还要专门讨 论。所以，信用证用得好，咱们货款就有保证；处理不当，反而 深受其误，不可不谨慎对待。谨慎对待的意思有两层，一是 在信用证开出之前仔细审核，确保各项单证要求合理可行； 二是在根据信用证备货交货缮制单证的时候，树立信用证至 上、单证第一的观念，严格照办。此外，学习一些万一出现 产生不符点的可能情况时的变通和补救技巧。信用证（中）上一节我们了解了信用证的基本原理、信用证对出口商安全 收款的保障，以及信用证“不符点”导致的风险等。不少初 涉外贸的江浙闽粤工厂对

13、信用证操作多有误解。要么过于迷 信，觉得只要外商开立了信用证就万事大吉，对“不符点” 没有足够的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反过来完全不相 信信用证-特别是吃过几次不符点拒付的亏以后，死守“款 到发货”的规程，结果失去了很多交易机会。这两种极端观 念都是由于不了解信用证运作特点而导致的。通过前一节的 学习，我们可以得知，一份“可靠”的信用证，只要不出现 不符点，基本上与真金白银无异。而“可靠”与否，最基本 的衡量标准有三个：知名大银行开立、单证要求合理可行、 无“软条款”。知名大银行开立 知名大银行开立，这一点比较好理解：既然信用证的原理就 是“银行做中间担保人”，那么首先这个担保人就要可靠。

14、 与国内银行不同，国外的银行很多都是私营的，规模有大有 小，其信用度自然良莠不齐。且不说有一夜间倒闭关门的， 厚颜无耻与客户(信用证申请人)勾结，设圈套坑害出口商 的也不乏其例。而知名的大银行因为历史悠久，讲究信誉， 在信用证操作上基本能做到公平合理，对买卖双方的服务也 比较周到。一般说来，欧洲北美等发达国家的银行信誉较好， 因为欧美国家市场经济体制健全，金融监管也相对较为完善。外贸中最为常见的知名银行有花旗银行(Citibank)、巴 黎国民银行(Banque Nationale de Paris)、大通曼哈顿 银行(Chase Manhattan Bank)、德意志银行(Deutsche

15、Bank)、 汇丰银行(H ongkong and Shanghai Banking Corp)等等。 在网上不难查找到世界排名前 100 位的银行名称，可以直接 以银行名称为关键字在 Google 中进行搜索,看看客户的开证 行是否在名单之列。另外查证银行信誉还有一个小技巧，比 如根据开证行所在国家地区，去查阅中国驻该国的大使馆官 方网站。网站上偶尔会介绍该国主要银行(多半在经济商务 参赞处网页，或当地经济概况栏目)。如果有此一家，那么 多少可以放心一点点。信用证开证行如此重要，因此外贸中当与客户协商采用信用 证结算时,通常都会预先声明信用证应经由知名银行开立 。不过东南亚、非洲、南美洲等地

16、区的客商，有时确实无 法经由知名银行开立信用证的，为促进交易，实在不行的时 候咱们也能接受杂牌小银行的信用证，条件是“经保兑(Confirmed)”。保兑的意思，是无名小银行开立信用证 以后，由另一家可靠些的银行再做担保。这个“再担保”的 银行就叫做保兑行(Confirming Bank )。假如小银行赖账 不履行其应尽责任，则保兑行须替它背黑锅。保兑行通常由 第三方知名银行，或者通知行(也就是咱们这边的银行)来 担当-实际操作中多半是通知行做保兑行。当然，银行做 保兑是要收费的(各银行视情形不同保兑费数额不等，以总 金额 0.2%为常见，具体数额可事先征询咱们的银行)，通常 由出口商承担。这增加了交易成本，但至少解决了出口商不信任进口商开证行的矛盾。要求保兑的，事先跟客户声明“信 用证须加具保兑”即可，无其它特别操作。加具了保兑的信 用证，会有相应的” Congfirmed”条款。不过要注意，“保 兑”指的是在单据无瑕疵而开证行不履行责