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1、三、多选题1、企业贸易外汇收支包括：A、从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监 管区域支付的进口货款；B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境 内账户支付的进口货款；C、深加工结转项下境内收付款；D 转口贸易项下收付款；答案： ABCD2、企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸 易外 汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写申报单证，主要包括：A、向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写境外汇 款申 请书或对外付款 / 承兑通知书；B、向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书
2、；C、从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写涉外收 入申 报单；D 从境内收款的，填写境内收入申报单。答案： ABCD3、金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应完成下列审核流程：A 应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态；B 按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；C按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息；D按规 定审核企业贸易信贷登记情况。答案： ABC4、进口项下退汇业务，以下说法正确的是：A、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。B、金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于
3、因错误汇出产生的退汇 应当审核原支出申报单证；C、对于其他原因产生的进口退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。D 对于退汇日期与付款日期间隔在 180天（不含）以上或由于特殊情况无法按 照办理 退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。银行凭外汇局签发的登记表 办理相关业务。答案： ABCD5、出口项下退汇业务，以下说法正确的是：A、出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人境外收款人应当为原付款人。B、金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当 审核原收汇凭证；C对于其他原因产生的出口退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。D对于退汇日期与原收款日期间
4、隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法 按照规 定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。答案：ABCD6、企业的进出口贸易因汇路不通需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融 机构应当审核：A企业提交的出口合同；B发票C出口货物报关；D结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签 章的携带外币现钞入境申报单正本。答案：ACD7、企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起 30天内，通过监测系 统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息 ,包括：A 30天以上（不含）的预收货款、预付货款；B 90天以上（不含）的延期收款、延期付
5、款；C以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；D B C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额 或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务答案：ABCDE& B类企业贸易外汇支付业务，应先到外汇局办理贸易外汇登记的是：A B类企业可付汇额度内的贸易外汇支付；B、B 类企业超可付汇额度的贸易外汇支付；C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额 20% （不含） 的 贸易外汇支付业务；D 贸易收汇的退汇支付，退汇日期与原收款日期间隔
6、在180 天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的； 退汇支付收付款人如与原付款人或收款人不一致的； B 类 企业的无货物退运退汇和错汇款退汇答案： BCD 9、外汇局发现银行存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行 为的， 对银行实施的现场核查措施包括：A、要求被核查金融机构提交相关书面材料；B、约见被核查金融机构负责人或其授权人；C、现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料；D 外汇局认为必要的其他现场核查方式。答案： ABCD10、企业存在下列那些情况会被外汇局流入实施现场核查：A、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度 50%以上；B、任一总量核查指标连续四个核查期超过本
7、地区指标阈值；C、预收货款余额比率、预付货款余额比率延期收款余额比率或延期付款余额比率 大于 25%；D单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次。答案： ABCD11 以下可能被外汇局列为 B 类企业的情况包括：A 未按规定履行报告义务；B 未按规定办理货物贸易外汇业务登记；C 外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；D 应国家相关主管部门要求实施联合监管的； 答案： ABCD12依据外汇管理条例，以下外汇局可以对银行进行处罚的行为包括，A未按照货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报；B、未按照货物贸易外
8、汇管理试点指引实施细则及相关规定提交有效单证 资料 或者提交的单证、资料不真实；C未按货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定将贸易收汇纳入待核查 账户，待核查账户收支超范围待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户 管理规定；D未按照货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定办理贸易外汇业务登记 等手续；答案： ABCD13 贸易主体不一致业务，收汇或进口企业应向所在地外汇局报告，并办理收 汇 或进口数据的主体变更手续，以下符合条件的是：A因企业分立合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；B捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；C经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。D因代理业务产生
9、进出口与收付汇主体不一致。答案： ABC14 对于贸易主体不一致业务，企业可在收汇或进口业务实际发生之日起30天内， 提交以下 哪些 材料到所在地外汇局现场报告：A、情况说明（说明贸易主体不一致的原因 需报告的收汇或进口数据及其变更后的 企业代码和名称企业所属外汇局相应的收汇金额或进口金额）；B出口合同或进口合同；C 收入申报单证或进口货物报关单；D 捐赠协议（仅捐赠业务提供）；E 相关部门出具的分立 合并证明文件（仅企业分立合并的提供）；答案： ABCDE15对B类企业进口付汇电子数据核查，以下说法正确的是：A、对B类企业，除外汇管理政策规定的情形外，金融机构应当实施电子数据核查并 按规定审
10、核相关单证后，方可为其办理付汇或开证手续。B、金融机构应当依据B类企业填写的支出申报单证，对于需核查的业务，通过监测系统银行端查询企业的进 口可付汇余额，并在进口付汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种” 栏录入企 业实际付汇或开证金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应进口可付汇 额。C B类企业代理进口业务，委托方如需将外汇资金原币划转给代理方，划转时无需实施 电子数据核查。代理方收到的相应外汇资金不进入其待核查账户。对于需核查的业务，金 融机构应在为代理方开证或付汇环节实施电子数据核查。DB类企业需核查的业务但可付汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的登记 表办理付汇或开证手续答案
11、：ABCD （更改理由：并非B类企业所有业务均需要进行电子数据核查，虽然本题 摘自相关政策原文，但脱移了当时的语境，作为测试题似乎不够严谨 ）16、对于B类企业出口收汇电子数据核查，以下说法正确的是：A、对B类企业，除外汇管理政策规定的情形外，金融机构应当实施电子数据核查并 按本规程规定审核相关单证后， 方可为其办理待核查账户资金结汇或划出手续。B、金融机构应当依据企业填写的收入申报单证，对于需核查的业务，通过监测系统 银行端查询企业的出口可收汇余额， 并在出口收汇核查界面的“本次核注金额” 和“本 次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应的出 口可收汇额。C
12、、B类企业代理出口收入应当先进入其待核查账户，对于需核查的业务，经电子数据核查后方可结汇或划转。需原币划转给委托方的，应当先划入代理方经常项 目外汇 账户后再划转给委托方，相应外汇资金无需进入委托方待核查账户。D B类企业可收汇额度不足的，金融机构不能办理待核查账户资金的结汇或划出手续， 只能待企业有额度后才能办理结汇或划出手续。答案：ABC （更改理由同上）17、对于B类企业出口收汇电子数据核查，以下说法正确的是：A、 B类企业需核查的业务但可收汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的登 记表办理出口贸易融资业务B、金融机构为B类企业办理转口贸易项下待核查账户结汇或划出手续时， 无需 实施电
13、子数据核查。C、B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户。外币现钞结汇时，金融机构 应当实施电子数据核查。D金融机构凭登记表为企业办理相关业务时，对于登记表“外汇局登记情况” 栏注明“需电子数据核查”字样的，应当实施电子数据核查。答案： ABCD18、以下属 A 企业贸易贸易信贷登记内容范围的是：A 、企业 30 天以上（不含）的预收货款；B 、企业 30 天以上（不含）的预付货款；C、企业 90天以上（不含）的延期收款；D 企业 90 天以上（不含）的延期付款。答案： ABCD19、B 类企业的下列贸易外汇收入业务， 应先到外汇局办理贸易外汇业务登记：A、B 类企业超可收汇额度的贸易外汇
14、收入；B、贸易付汇的退汇收入，退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于 特殊情况无法原路退汇的； 退汇收入收付款人如与原付款人或收款人不一致的； 无货物退 运退汇和错汇款退汇等其他原因退汇的。C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额 20%（不含）的；D在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之 日起6个月后，可经外汇局登记办理签订包含 90天（不含）以上收汇条款的 出口合同及 收支日期间隔超过 90 天（不含）的转口贸易外汇收支业务。答案： ABCD20、 企业在我行开立经常项目外汇结算账户，银行应首先登陆外汇账户交互平 台， 确认
15、企业已经办理单位基本信息登记后为企业办理开户手续，银行需审核留存 的开户资料 主要包括：A、打印的企业单位基本信息登记表B、开户申请书；C、营业执照原件和复印件；D 组织机构代码证的原件和复印件；E、涉外业务经营许可文件或备案表正本或外商投资批准证书（如有）；（更改理由： 特殊情况下，少数开立经常项目结算账户的单位，如学校、医院等并无上述 证件）F、开户人法定代表人身份证件和复印件（法定代表人直接办理的）；法定代表 人授 权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本，及复印件（授权代理人办理 的）；G 印鉴卡。答案： ABCDEFG21、有关待核查账户，下列表述正确的是：A、收入范围限于企业贸易项下外汇收入；B、企业转口贸易项下收汇应当进入待核查账户；C、支出范围包括结汇、划入企业经常项目外汇账户以及经外汇局登记的外汇支 出；D 企业待核查账户内资金可自由划转；答案： ABC22、有关待核查账户收入，下列表述正确的是：
