CAMELS评级系统综述

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1、The CAMELS Rating System1、CAMELS评级系统的目的？CAMELS评级系统旨在对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整 套规范化、制度化和指标化的综合等级评定，以降低风险，加强金融机构的科学监管，促进 金融机构稳健、规范、持续发展。2、CAMELS评级系统的主要内容？CAMELS评级系统的主要内容是通过对金融机构“资本的充足程度、资产质量、管理水 平、盈利水平和流动性、市场风险敏感度，”等六项考评指标，采用五级评分制来评级商 业银行的经营及管理水平（一级最高、五级最低）。（一）资本充足性（Capitai Adequacy）主要考察资本充足率，即总资本与

2、总资产之比。总资本包括基础资本和长期附属 债务。基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。（二）资产质量（Asset Quality）主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员 的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。（三）管理水平（Management）主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等 一些非定量因素。这方面的评价是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下， 都通过其他量化指标得出相关结论。经营管理水平日的评价标准：一般以令人满意或非常好等定性分析为标准。（四）盈利状况（Earnings）主要考察银行在过去

3、一、两年里的净收益情况。盈利状况评价标准：以资产收益 率1%为标准，以此进行评价。资产收益率=净收益/平均资产（五）流动性（Liquidity）主要考察银行存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动 资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。 流动性的评价标准：没有确定的标准，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确 定优劣与强弱。（六）市场风险敏感度 （Sensitivity 0f Market Risk） 考察银行利率风险管理能力和汇率应变能力，考察其银行资产、负债的市场价值及资本净值情况等。考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对银行等

4、金融机构的 收益或资本可能产生不良影响的程度。然后进行综合评价，即对上述六个方面进行综合评价。综合评价的方法有两种： 一种是简单认定，即将上述六个方面简单平均，得出最后级别；另一种是加权认定， 即对上述六个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。评估报告，评价完成以后，撰写的检查评估报告。该报告一般分为三部分。第一 部分阐述评估中发现的问题，及对问题的看法与评价；第二部分对银行全面分析，详 细列举各种数据、比率，以及对这些数据与比率的分析与评价；第三部分对银行经营 管理水平及管理人员素质的评价，指出应当采取的措施。第三部分往往属保密资料只 供监管部门内部使用和掌握。评估报告一般要分别送

5、交银行监管部门、被评估银行董事会。3、什么详述的信息应该被收集编辑来作成CAMELS评级系统的每个组成部分？资本充足率：主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比 率、资本对风险资产的比率等。根据巴塞尔协议，我国规定商业银行必须达到的资本充 足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于 8，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于 4。核心资本包括实收资本、资本 公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五 年期以上的长期债券。资产质量：一般来说，在评价企业获利能力时常用的财务指标有销售毛利率、销 售净利

6、率、净值报酬率、总资产收益率等指标，虽然这四个指标在一定程度上都能体 现企业运用资产的获取利润的能力，但是比较而言，用总资产收益率来评价企业运用 资产获取利润的能力最恰当，最能反映企业资产的质量。盈利性：资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指 标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取 得了良好的效果，否则相反。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注 这一指标。银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要是将该指 标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。资产收益率 的局限性在于它不能反映银行的

7、资金成本， 而资本收益率弥补了资产收益率指标的不 足。流动性：银行存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数 量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。经营管理水平: 银行领导机制，运作机制，自我监督机制等市场风险敏感度 : 利率、汇率、商品价格及股票价格的变化情况4、每个组成部分计算的比重如何？资本充足率：参照巴塞尔协议精神，把资本分为核心资本和附属资本两部分，要求 在 1992 年底，资本总额与总资产之比达到 8。资产质量：即把资产乘以一定风险权数，求得加权风险资产，再与资本相比，以反映金 融机构的风险状况。此比例小于5%为最好，其次为5%1

8、5%,再次为15%30%, 30% 50为差，大于 50为最差。盈利性：以税后净收益与总资产之比衡量,并根据金融机构资产规模大小加以区别。例 如,小于1亿美元总资产的银行,此比例达到115%以上为1等,达到095%为2等, 达到0. 75%为3等，小于0. 75%为4等，净亏损则为5等。主要以资产收益率1%为标准 进行评估。流动性：主要观察短期投资、主要存款、贷款与租赁、变动债务等与总资产的比例。 流动性越大资产安全性越高。经营管理水平:这方面的评级是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都 通过其他量化指标得出相关结论。市场风险敏感度：主要是在险价值（VaR），它是在正常的市场条件和

9、给定的置信 水平上，在给定的持有期间内，某一投资组合预期可能发生的最大损失。主要包括方 差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。5、CAMELS 评级方法被广泛运用吗？是的，经沿袭或改良，广泛使用于国际银行业和各国政府监管机构。6、主要使用CAMELS评级方法的是哪些机构？有除CAMELS评级方法以外的评级方法吗？（1）国际银行业、机构投资者、政府金融监管机构等。（2）运用CAMELS评级方法的主要是各国银行监管机构。除了CAMELS，美国监管当局 也开发了许多有关金融机构风险评估及其预警的系统，见下表：美国金融预警系统联邦监管当 局系统名称实施年份系统功能预警指标或方法所有监管当 局CAM

10、ELS1979现场稽核评 级资本充足率、资产质量、管理水 平、盈利状况、流动性、市场风 险敏感性美联储BOPEC评级体 系衡量银行持 股公司的综 合级别其检查和评级类似于骆驼评级体 系UBSS系统1980财务比率三类指标：CAMELS评级指标、跟 踪银行的新业务及其发展的指 标、监测资本市场的指标。30余 个财务比率FIMS系统1993侧重于数理 统计分析模 型及预测银 行倒闭的可 能性30个参数以及一些根据地区经济 条件设立的附加参数联邦存款保 险公司CAEL系统19851999非现场银行 监管评级系 统资本、资产品质、获利能力、流 动性GMS系统1980监控异常成 长的金融机 构依据4个财

11、务比率和5个增长率， 鉴别贷款率超过5%的银行SCOR系统1998更有效监控 银行与储蓄 机构之风险逾期贷款、非增值贷款、取消了 抵押赎回权的房地产贷款、流动 性负债、流动性资产、净收益、 投资证券货币监理署BC系统2000监测有可能 倒闭的银行资产组合指标（资产和负债均衡、 不良贷款、CAMELS值等）；内部 经营指标（资本金、盈利水平）； 外部坏境指标（失业率、银行规 模、银行成立年限、管理体制变 化）财政部金融CBSS系统1985对联邦立案用社区银行评分系统来判定经营局银行的监管状况是否稳定作者:董小君 来源:国际金融研究2004年第 4 期此外还有穆迪、标准普尔等专业评级机构自己的评级

12、方法，在国际上也有一定的影响力。7、CAMELS 评级方法有什么缺点？缺点：（1）、被评单位假账难查，导致评估错误（2）、考察管理水平时，由于主观因素等导致高评或低估（3）、无法计算预期风险（突发事件等因素导致的银行的业绩等大幅度变动）（4）、管理人员素质难评（5）、有关指标信息只能用于事后分析，而不能用来预测银行未来的发展趋势（6）、可能出现评审人员暗中操控的风险8、中国银行业如何进行银行评级披露？哪个部门有此权力？（1）2004 年，中国银监会借鉴国外“骆驼”评级经验，推出了股份制商业银行风险 评级体系（暂行 ），将启动对股份制商业银行的全面动态风险评价。针对大型银行，银监 会将采用一年为一期的“骆驼评级法”（CAMEL）评级。对于现阶段来说，分类监控的主要目 的是监控银行信贷新增情况，确保把全年贷款增长控制在合理范围之内。与此同时，银监会宣布正式运行全国银行业非现场监管系统。该系统通过各银行金融机 构填报的 23 张基础报表，自动生成227 张各类报表供监管人员进行分析。根据这些报表数 据，监管人员可对各银行金融机构资本充足率、信用风险、盈利性、流动性风险、市场风险 情况进行评判和分析。（2）中国银监会有此权力。