《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》平时作业2-001答案参考91》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》平时作业2-001答案参考91（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理平时作业2-001答案参考1. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是( )A.资产安全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B2. 风险评价的方法包括( )。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法参考答案：ABDE3. 内部控制执行的证据不包括( )。A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案参
2、考答案：B4. 批准的原则包括( )。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权参考答案：AB5. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD6. 公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。( )A.错误B.正确参考答案：A7. 下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性参考答案：D8. 企业的内部
3、控制和风险管理是一个静态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：A9. 下列属于经营预算的有( )。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算参考答案：ACE10. 内部信息沟通是指( )。A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通参考答案：C11. 内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。( )T.对F.错参考答案：F12. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计
4、运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B13. 在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为( )。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE14. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于( )A.内部控制的目标制定不合理B.内部控制本身具有一定的局限性C.内部控制
5、制度有待完善D.内部控制人员的执行不力参考答案：B15. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )A.正确B.错误参考答案：B16. 以下对内部控制的理解错误的是( )。A.内部控制就是单纯的内部会计控制B.内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变参考答案：ABD17. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。( )A.正确B.错误参考答案：A18. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是( )。A.企业决策失误，导致并购不成功B.董事、监事和高级管理
6、人员舞弊C.管理人员或技术人员纷纷流失D.媒体负面新闻频现参考答案：B19. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD20. 预算编制的程序包括( )。A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行参考答案：ABCDE21. 下列选项属于以货币计量的预算有( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算参考答案：ABC22. 信息系统内部控制的目标有( )。A.促进企业有效实施内部控制B.提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完
7、整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障参考答案：ABCDE23. 公司治理结构是构成内部环境的因素之一、包括股东(大)会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。( )T.对F.错参考答案：F24. 内部控制整体框架包括的要素有( )。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督参考答案：ABCDE25. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )A.风险评估B.控制活动C.内部监督D.内部环境参考答案：C26. 风险应对的方法包括( )。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风
8、险分散参考答案：ABCDE27. 组织架构的设计原则包括( )。A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE28. 日常监督的具体方式包括( )。A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督E.内外信息印证参考答案：ABCDE29. 企业风险管理大致分为( )。A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理参考答案：ABC30. 下列属于以劳
9、动和实物等计量的预算是( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算参考答案：D31. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A32. 代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )A.英国综合守则B.美国注册会计师协会的企业准则公告第55号C.特恩布尔委员会的特恩布尔D.COSO委员会的内部控制整合框架参考答案：D33. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )A.正确B.错误参考答案：A34. 内部控制的覆盖范
10、围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )A.正确B.错误参考答案：A35. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC36. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括( )。A.风险的确定B.风险评估C.转移风险的管理D.风险的应对E.风险的规避参考答案：ABC37. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D38. 企业制定科学合理的发展战略
11、的重要意义体现在( )。A.发展战略可以为企业找准市场定位B.发展战略是企业执行层的行动指南C.发展战略也是内部控制的最高目标D.没有发展战略企业就不会成功E.发展战略是企业发展的基础参考答案：ABC39. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素A.风险评估B.控制程序C.控制环境D.会计系统参考答案：A40. 财务风险具体包括( )。A.筹资风险B.投资风险C.现金流量风险D.利率风险E.汇率风险参考答案：ABCDE41. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：
12、D42. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B43. 货币资金包括( )。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金参考答案：ABC44. 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。( )T.对F.错参考答案：T45. 销售与收款内部控制的范围包括( )。A.接受客户订货单B.核准客户的信用C.装运商品、开具销售发票D.核算销售收入E.应收账款参考答案：ABCDE46. 内部控制的设计应覆盖所有关键
13、的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F47. 风险包括( )。A.风险管理B.风险应对C.风险评价D.风险收益E.风险损失参考答案：DE48. 关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有( )。A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估E.企业应当定期对人力资源管理情况进行分析参考答案：AB49. 要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到( )A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE50. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也
