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1、企业经营实战模拟学员手册企业经营实战模拟-学员手册起始年任务清单每年年初：(根据提示，完成部分打勾)支付应付税(根据上年度结果)口支付广告费口登记销售订单口每个季度：一季度申请知期贷款/更新知期贷款/短款还本付息 口更新应付款/归还应付款口更新原料订单/原材料入库口下原料订单口更新生产/完工入库口投资新生产线/生产线转产/变卖生产线口开始下一批生产口产品研发投资口更新应收款/应收款收现口(10)按订单交货口(11)支付行政管理费用口一季度二季度四季度每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息口企业经营实战模拟-学员手册支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/ISO资格认证投资 关账起
2、始年订单项目合计市场本地产品名称Berry账期1Q交货期Q3单价6订单数量6订单销售额36成本12毛利24起始年的现金流量表项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款（+）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税）口贝贴现费用归还短贷及利息归还图利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额企业经营实战模拟-学员手册起始年的财务报表资产负债表所年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金24短期负债20应收帐款1
3、4应付帐款0原材料2应交税金3产成品6长期负债20在制品6流动资产合计52负债合计43固定资产：所后者权益：土地建筑净值40股东资本50机器设备净值12以前年度利润4在建工程0当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计61资产总计104负债及权益总计104企业经营实战模拟-学员手册综合管理费用明细表（百万）损益表单位：百万项目金额）口贝转产费产品研发行政管理维修费租金市场开拓ISO认证其他合计项目年初数期末数一、销售收入40减：成本17二、毛利23减：综合费用8折旧4财务净损益1三、营业利润10力口：营业外净收益0四、利润总额10减：所得税3五、净利润7第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部
4、分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口登记销售订单口每个季度：一季度一季度二季度四季度申请知期贷款/更新知期贷款/短贷还本付息口更新应付款/归还应付款口更新原料订单/原材料入库口企业经营实战模拟-学员手册下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现（10）按订单交货（11）支付行政管理费用年末:申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧 新市场开拓投资/ISO资格认证投资 关账第一年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表:项目1234
5、应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款（+）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税卢旺期 ）口贝贴现费用归还短贷及利息归还图利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额企业经营实战模拟-学员手册第一年的财务报表资产负债表单位：百万年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所后者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在
6、建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计企业经营实战模拟-学员手册综合管理费用明细表（百万）损益表单位：百万项目金额）口贝转产费产品研发行政管理维修费租金市场开拓ISO认证其他合计项目去年今年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用折旧财务净损益三、营业利润力口：营业外净收益四、利润总额减：所得税五、净利润企业经营实战模拟-学员手册第二年重要决策:一季度一季度二季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）应收款到期（+）支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费
7、用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金1 %时出t大学 一Guzhcu Un veraty M finance aF Earon cgW 1前新K7ngdee=企业经营实战模拟-学员手册购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估:1季度2季度3季度4季度生产线1声口 广口口生产线2声口 广口口生产线3声口 广口口生产线4声口 广口口生产线5声口 广口口生产线6声口 广口口生产线7声口 广口口生产线8声口 广口口生产计划与物料需求计划：产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型：项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求4时4Ht大学Gu加u Umiwaty d Finance vd Eoownifi企业经营实战模拟-学员手册K/ndee原材料采购生产线类型:项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原
