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1、第九章 营运资金管理一、单选题 1A公司全年需用 C产品20吨,每次订货成本为40元，每吨产品年储藏成本为12元，则每年最佳订货次数（)。 .14 B.5 C62.公司置存货币资金的因素重要是（ )。A满足交易性、避免性、收益性需要.满足交易性、投机性、收益性需要C满足交易性、避免性、投机性需要 .满足交易性、投资性、收益性需要3应收账款的成本涉及( )。 A资本成本 短缺成本 C管理成本 D.主营业务成本4.公司为应付紧急状况的需要而置存货币资金重要是处在( )动机的需要。 A交易B.避免 C投机 D安全5.在成本分析模式和存货分析模式下拟定最佳货币资金持有量时,都须考虑的成本是（）。 A钞
2、票的机会成本 B短缺成本 C.管理成本 D转换成本6.下列（ )属于应收账款的机会成本。A.对客户的资信调查费用 B.收账费用 .坏账损失 D应收账款占用资金的应计利息下列选项中,( )同货币资金持有量成正比例关系。A.转换成本 B.机会成本 C货币资金的短缺成本 .管理费用8在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使( )之和保持最低的钞票持有量。 A.机会成本与短缺成本B.短缺成本与转换成本 C钞票管理的机会成本与固定性转换成本D钞票管理的机会成本与变动性转换成本9下列各项中,信用条件构成要素不涉及的是( )。 .信用期限 B钞票折扣 C.折扣期限 .商业折扣10基本经济进货批量模式所根据的
3、假设不涉及( )。 所需存货市场供应充足 B.存货价格稳定 C.仓储条件不受限制 D.容许缺货11下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 ( ）。 A货币资金管理成本 B.货币资金的机会成本 C.转换成本中的委托买卖佣金 .货币资金短缺成本2某公司每月钞票需要量为5000元，钞票与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为5000元 和元，其每月钞票的转换成本为( ）。 A200元B.1250元 C40元 D500元13公司持有短期有价证券,重要是为了维持公司资产的流动性和()。 A公司良好的信用地位 公司资产的收益性 .正常状况下的货币资金需要 D.非正常状况下的货币资金需要1.一般状况
4、下，公司持有货币资金的机会成本( )。与货币资金余额成反比 B.等于有价证券的利息 C与持有时间成反比 .是决策的无关成本5假定某公司每月钞票需要量为160000元,钞票和有价证券的转换成本为3元,有价证券的月利率为0.6%,则该公司最佳钞票余额为( )。A.8000元.40000元 C.元 D.16000元1对钞票折扣的表述，对的的是( )。 A又叫商业折扣 .折扣率越低，公司付出的代价越高 C.目的是为了加快账款的回收 D.为了增长利润，应当取消钞票折扣17.在其她因素不变的状况下，公司采用积极的收账政策，也许导致的后果是（ )。 A坏账损失增长 .应收账款投资增长 .收账费用增长 平均收
5、账期延长18.流动资产减去流动负债后的余额为( )。 A. 流动资金 .营运资金 C.净资产 D.存货9在成本分析模式下不存在( )。 .机会成本B.管理成本 C短缺成本 D转换成本2下列不属于应收账款管理成本的是（ ）。 A信用调查费用 .记录分析费用 . 收账人员工资 D.催收账款费用二、判断题1营运资金就是流动资产。（ )2置存货币资金的成本涉及持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。（ ） 3增长收帐费用,就会减少坏帐损失,当收帐费用增长到一定限度时，就不会发生坏帐损失。 （ ） 4存货的获得成本是由购买成本和订货成本两部分构成的,这两部提成本都是实际发生的,都是存货控制决策中的有关成
6、本。 (）5流动资金在公司正常经营中是必须的，公司的流动资金,特别是其中的货币资金越多越好。 （ ) 6成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。 ( )7.公司与否延长信用期限,应将延长信用期后增长的销售利润与增长的机会成本、管理成本和坏帐成本进行比较。 ( )存货BC控制法中,C类物资是指数量少、价值低的物质。 （）在产品成本系数取决于生产过程中产品生产费用的递增状况,产品生产费用越集中在生产过程前期发生，则在产品成本系数越小。 （ ）10.存货分级归口控制规定使用资金和管理资金相结合、物资管理和资金管理相结合。 （ ）三、多选题.应收账款信用条件的构
7、成要素有( )。 A.信用期限 B.钞票折扣期 .钞票折扣率 商业折扣2缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给公司带来的损失，它们涉及( )。A商誉(信誉)损失 B.延期交货的罚金 C采用临时措施而发生的超额费用 D.停工待料损失3.一般在基本模型下拟定经济批量时,应考虑的成本是(）。 A采购成本 B进货费用C.储存成本D.缺货成本4用存货分析模式拟定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（ )。.货币资金管理费用 B货币资金与有价证券的转换成本C.持有货币资金的机会成本 D货币资金短缺成本5运用成本分析模式拟定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有(）。A. 货币的机会成
8、本 B.短缺成本转换成本 管理成本应收账款周转率提高意味着（ )。 A销售成本减少 B短期偿债能力增强 C收账费用水平减少 赊账业务减少7下列各项中，属于信用政策的有( ）。 A.信用条件 B.信用原则 C收账政策 D现销政策下列(）属于存货的变动储存成本。A存货占用资金的应计利息 B紧集额外购入成本C存货的破损变质损失 D.存货的保险费用存货的重要成本涉及( )。 .进货成本 .缺货成本 C储存成本D管理成本1缩短信用期有也许会使( )。A.销售额增长 应收账款减少 C收账费用增长 D坏账损失减少11.存货变动储存费涉及( )。 A.存货资金占用费 仓库员工固定工资 C.仓储损耗（较大) 仓库折旧费12货币资金平常管理应注意（) A缩短收款时间 B.推迟付款日期运用闲置资金 D.尽量不用货币资金3公司持有钞票的动机有( ）。 A交易动机 B.避免动机 C.投机动机 D
