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1、1.职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要：报销差旅费会计分录：借：管理费用 970 贷:库存现金 9702.职工王五报销医药费80元,单位以现金付讫摘要:报销医药费会计分录:借:应付职工薪酬 830 贷：库存现金303。职工王二报销医药费19元，单位以现金支票付讫摘要：报销医药费 会计分录:借:应付职工薪酬 167 贷:银行存款 1674。职工出差借差旅费，单位交付其现金900元摘要:报销差旅费 会计分录：借：其他应收款0 贷:库存现金 905.职工出差回来,用经审核的00元发票报销差旅费（原预借100元),并退回现金元摘要：报销差旅费会计分录：借：管理费用 90 库
2、存现金 1 贷：其他应收款 006支付需安装的新生产线的安装费12000元，以银行存款支付摘要:支付安装费会计分录：借：在建工程120 贷：银行存款 12000Y：7.用银行转账的形式支付本期工资87000元摘要：支付工资会计分录：借:应付职工薪酬工资 87000 贷：银行存款 8700。用银行存款支付本期工资6800摘要：支付工资会计分录：借：应付职工薪酬工资680 贷:银行存款 68009。用银行存款缴纳本期应交增值税00元摘要：缴纳增值税会计分录：借:应交税金-应交增值税（已交税金） 2890 贷：银行存款 890010。用银行存款的形式偿还前期应付票据8000元摘要：偿还应付票据会计分
3、录：借:应付票据 000 贷:银行存款800011用银行存款偿还上期购货欠货款43100元摘要:偿还欠款会计分录：借:应付账款 400 贷：银行存款431012用银行存款200000偿还机器设备的购置费摘要:偿还欠款会计分录:借:应付账款 20000 贷:银行存款 2000001。用银行存款500元取得一项专利权摘要:购专利权会计分录：借:无形资产 17500 贷：银行存款 1750014。用现金支付本期工资99000元摘要:支付工资会计分录:借：应付职工薪酬-工资90 贷:库存现金90015用现金700元购办公用品摘要:购办公用品会计分录：借:管理费用 700 贷：库存现金 70016。以银
4、行转账的形式支付本期工资9000元摘要：支付工资学会计论坛会计分录：借：应付职工薪酬工资 9300 贷：银行存款 93017。以银行转账的形式发放工资300元摘要：发放工资会计分录：借:应付职工薪酬-工资 103000 贷:银行存款 10300018.以银行存款支付销售乙商品应负担的运输费8700元摘要：支付运输费会计分录：借:销售费用 700 贷：银行存款 870019。以银行存款支付销售商品的广告费900元摘要：支付广告费会计分录：借：销售费用 5900贷：银行存款 9020.以银行存款支付销售甲商品应负担的运输费0元摘要：支付运输费会计分录:借:销售费用 900 贷:银行存款 9001以
5、银行存款支付退休金3000元摘要：支付退休金会计分录：借：管理费用 30000 贷：银行存款300022。以银行存款支付短期借款利息6000元（尚未计提）摘要:支付短期借款利息会计分录:借：财务费用 600 贷：银行存款 60023。以银行存款支付到期的应付票据70000元摘要：支付到期应付票据会计分录:借:应付票据 000 贷：银行存款 700024。以银行存款支付本期生产甲乙两商品共同耗用的水电费100元摘要：支付水电费会计分录：借：制造费用 1000 贷：银行存款100025以银行存款上缴已计提的尚未支付的城市维护建设税150元，教育费附加500元摘要：支付城市维护建设税会计分录：借：应
6、交税费应交城市维护建设税 1500应交税费-应交教育费附加 5000 贷：银行存款 20026.以银行存款缴纳已计提的应付所得税10000元摘要：缴纳应付所得税会计分录：借：应交税金应交所得税00 贷：银行存款10000：27。期末盘盈存货（A原材料）00元，原因尚未查明摘要:盘盈原材料会计分录：借：原材料A处理 00 贷：待处理财产损益 90028。期末结转本期已销售乙商品成本为795元摘要：结转销售商品成本会计分录：借：主营业务成本 79500 贷:库存商品 95029.期末结转本期已销售乙商品成本为8884元摘要:结转销售商品成本会计分录：借：主营业务成本 188844 贷：库存商品88
7、430。期末结转本期已销售甲、乙商品成本分别为27000元和300元摘要：结转销售商品成本会计分录：借:主营业务成本 400 贷:库存商品甲商品 2000库存商品乙商品213703。期末结转本期已销售甲、乙商品成本分别为17000元和113700元摘要：结转销售商品成本会计分录：借：主营业务成本28370 贷：库存商品-甲商品 0000 库存商品-乙商品 13703.期末将本期发生的制造费用720元分配转入商品的生产成本.甲商品应负担制造费用139元,乙商品应负担制造费用4121元摘要:结转生产成本会计分录：借:生产成本甲商品51139 生产成本乙商品 46121 贷:制造费用 92：33。经
8、批准，将上期期末盘亏存货000元转作管理费用摘要:盘亏存货转作管理费会计分录：借:管理费用 00 贷:待处理财产损益 0004.结转销售的多余生产用A材料成本9100元摘要：结账销售材料成本会计分录:借：其他业务成本 9100 贷：原材料91035接受投资者以银行存款100000元的股权投资,协商登记的注册资本为8000元摘要:接受投资者投入银行会计分录：借:银行存款100000 贷：实收资本85000 资本公积1000036接受投资者以价值00000元的无形资产的股权投资，协商登记的注册资本为50000元摘要：接受投资者投入无形会计分录：借：无形资产 90000 贷:实收资本 75000 资
9、本公积1000036接受对方以一项价值100000元的大型机器的股权投资(该设备无需安装调试),双方协商的注册资本投入摘要：接受投资者投入固定会计分录：借：固定资产 00000 贷:实收资本 80000 资本公积 18000037。接受对方一项专利权(确认入账价值100000元）的股权投资，双方协商作为0000的注册资本投入摘要:接受投资者投入无形会计分录:借:无形资产 1000 贷:实收资本 000 资本公积 00003。计提本期销售商品应负担的城市维护建设税50元,教育费附加10元摘要:计提税费 会计分录：借:营业税金及附加 680 贷:应交税金应交城市维护建设税50 应交税金-教育费附加
10、1009。计提本期生产车间固定资产折旧237元，其中：生产车间固定资产折旧130元，企业管理部门固定资产折旧000元摘要:计提折旧会计分录：借：制造费用 370 管理费用 10000 贷:累计折旧 237040。计提本期生产车间固定资产折旧170元，企业管理部门固定资产折旧700元摘要：计提折旧会计分录:借：制造费用 10 管理费用7300 贷：累计折旧25004.购置一条安装的新生产线价值2500元,以银行支票支付摘要：购置需安装的新生产线会计分录：借：在建工程000 贷:银行存款 2500042.购置一台大型机器设备价值20000，款未付摘要:购置设备会计分录：借:固定资产 0000 贷：
11、应付账款 20000043.购置一台大型机器设备价值15000元,以银行承税汇票支付摘要：购置设备会计分录：借:固定资产 1000 贷：应付票据 50044购买电脑一台价值800元摘要:购置电脑会计分录:借：固定资产80 贷：银行存款 8000:4。分配本期职工工资980元，其中制造甲商品生产工人工资3200元，制造乙商品工人工资400元，车间管理人员工资800元，企业管理人员工资100元摘要：分配职工工资会计分录：借：生产成本-甲商品 3200 生产成本乙商品 800 制造费用 800 管理费用 10000 贷:应付职工薪酬 98000D：46单位提取现金0元备用摘要:取现会计分录:借：现金 00 贷:银行存款00.单位办公室报销会务费8600元,以现金支票支付摘要：支付会务费会计分录：借:管理费用 860 贷:银行存款 60C:.从银行提取现金99000元摘要：提现会计分录：借:现金 900 贷：银行存款 90049从银行取得一笔2000元的短期借款，款存银行摘要:短期贷款存入银行会计分录：借:银行存款 200000 贷：短期借款20000050车间制造甲商品和乙商品共同耗用A材料3100元，B材料4230元摘要：车间耗用原材料会计分录：借：制造费用 73300
