《税收征收管理模拟实验》由会员分享，可在线阅读，更多相关《税收征收管理模拟实验（27页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、税收征收管理模拟实验实验一 税收征收管理模拟实验概述第一节税收模拟实验的内容第二节 税收模拟实验教学系统简介第一节 税收模拟实验的内容一、税收模拟实验的性质与任务二、税收模拟实验的教学目的一、税收模拟实验的性质与任务税收模拟实验课程是高校税收专业的一门重要的实验课程,是在学生学习了税法专业课程之后的一门实验。通过本实验的学习,学生可以基本掌握税局实际如何征收税款，公司实际如何申报，加强学生对申报技能的训练，将税法专业知识和申报有机的结合在一起。使之真正掌握多种税种的申报技能。为学生即将从事的工作（办税员）打下坚实的基本,成为理论与实际相结合的专业人才。二、税收模拟实验的教学目的税收模拟实验重要
2、是培养财税学生综合应用税务理论知识去分析、解决、解决税收实践问题的能力。在这个实验平台上,学生模仿公司的办税员实行纳税申报,通过实验将税务知识和纳税申报实际工作有机的结合在一起。将所学税务理论应用到实际当中,加深对税务理论的理解。通过模拟实训,力求达到从总体上理解模拟公司的办税状况,掌握公司发票的使用,税款的计算，纳税申报表的填写，纳税申报工作的程序等内容。本实验的教学目的具体涉及（一）全面掌握税局、公司以及报税平台之间的互相关系，全面理解国内现行申报的体系。（二)掌握增值税、消费税、公司所得税的申报技能。(三）掌握营业税、都市维护建设税、教育费附加、资源税、土地增值税、城乡土地使用税、房产税
3、、印花税、耕地占用税、车辆购买税、都市房产税的申报技能。(四)巩固税法的有关知识。（五）培养动手能力。第二节 税收模拟实验教学系统简介一、系统的开发设计二、公司电子报税实训系统三、地税明细申报实训系统 四、公司电子报税实训系统与地税明细申报实训系统操作总则税收模拟实验实验的程序国税申报实训系统简介地税申报实训系统简介国税纳税申报和税款征收实验地税纳税申报和税款征收实验一、系统的开发设计本系统完全按照国家金税工程规定的规范和思路,根据税局实际应用的纳税申报系统仿真和模拟，重要开发设计人员参与过金税三期工程及后来的开发设计工作；并根据教学的规定和特点进行改善和创新。 二、公司电子报税实训系统(一）
4、系统的重要模块1、公司端2、税局端3、网上报税系统（二）公司电子报税实训系统操作的基本数据流程 由电子报税流程图我们可以看出,报税的流程为：一、国税端注册公司； 、公司信息登记; 、初始化申报表。二、公司端生成纳税申报表； 1、公司基本资料录入; 2、平常销项业务开票; 、销项、进项凭证录入、审核； 4、纳税申报表生成。三、网上报税系统报税。 1、导入纳税申报表; 2、计税、网上缴税。(三) 公司电子报税实训系统主界面打开E浏览器，在I的地址栏输入:htp:/服务器/dz/login.asp 。显示公司电子报税实训系统的登录主界面。系统管理员给教师分派账号和密码,教师可以登陆进入系统，教师要给
5、学生分派登录的账号和密码，学生可以登录进入系统。实验训练总学时 （24学时）三、地税明细申报实训系统(一）系统的重要模块1、公司端2、税务局端、网上报税系统(二）地税明细申报实训系统操作的基本数据流程系统分为公司端和地税端两部分公司要完毕电子申报地税端一方面要在地税端完毕税务登记,具体操作是进入地税端系统管理-公司信息登记模块处进行公司基本信息录入、保存；再进入税目管理模块处进行税目资料设立。 也就是到税局注册一种公司账号。税局会规定公司使用税局默认的电子报税系统。公司端公司将在税局注册的公司信息导入公司端,再将某些基本资料信息录入后，公司的申报表就自动生成，然后将生成的纳税申报表文献到地税报
6、税网站上进行申报。（不具有网上申报可通过U盘或其他电子载体导入到大厅办理申税(三) 公司电子报税实训系统主界面 打开IE浏览器,在E的地址栏输入。 四、公司电子报税实训系统与地税明细申报实训系统操作总则实验二增值税模拟实验 国税的纳税申报实验练习一、具有报税的条件掌握税局和公司间的具有报税的基本程序及注意事项。公司要具有电子报税的条件,要到税局进行登记和注册，税局要有公司的基本信息并对该公司进行税目资料的设立。 税收收入归属及征收机关消费税为中央税、增值税和公司所得税、为中央与地方共享税。中央税，由国税局征收；地方税，由地税局征收;对中央与地方共享税，由国税局征收,共享税中地方分享的部分，由国
7、税局直接划入地方金库 增值税一般纳税人公司要缴的税国税交增值税、公司所得税 地税 城建税教育费附加印花税 个人所得税房产税具有报税的条件一、进入【学生登录】在公司电子报税实训系统登录主界面，学生输入自己的学号和密码,点击【学生登录】按钮就进入该窗口。二、进入【国税端】1、学生初次在【学生端】登录： 必须先进入【国税端】-【系统管理】-【公司信息登】记处,进行公司基本信息录入，然后保存、导出。公司信息资料看下面查看公司信息登记资料2、网上报税密码: 选择公司:广东十里香酒业股份有限公司 设立密码:123(可任意设立,但要记住）查看公司税目资料4、进入【初始化申报表】一方面选择公司,点击【新增】，
8、按照实习资料填写完毕后点击【保存】。查看初始化申报表资料三、进入【公司端】点击【公司端】，弹出【选择公司】窗口。学生可以选择公司,也可以删除不需要的公司。选择某一公司后，点击【拟定】就进入【公司端】。练习二、公司电子报税系统基本资料管理练习目的:掌握公司电子报税基本资料管理的基本流程及填写内容和注意事项。学生要懂得纳税申报表初始化的作用和意义，要懂得和理解税局端和公司端初始化的区别。一、系统管理系统注册二、基本资料管理系统设立公司基本资料设立常用税目设立客户资料设立产品劳务资料设立供应商资料设立成品油设立常用海关编码设立常用税务机关编码设立纳税申报表初始化1、点击【公司电子报税系统】、点击【基
9、本资料管理】.1、点击【系统设立】.2、点击【公司资料设立】公司资料设立中的数据是从国税端导出来的公司资料，然后通过【读入】按钮读入进来。2.3、点击【常用税目设立】税目设立中的数据是从国税端导出来的税目资料，然后通过【读入】按钮读入进来。如下图所示:点击税目资料表任意行，也可以将税目资料增长到常用税目中去。 2.4、点击【客户资料设立】2、点击【产品劳务资料】2.、点击【供应商资料设立】.7、点击【成品油设立】如果是成品油有关的公司进入该界面;成品油型号设立中数据来源:（一)、在资料导入练习层里，通过【导入】按钮，可以直接将成品油型号设立资料导入进来。（二)、在资料辅助练习层里,学生通过点击
10、【新增】按钮,然后根据【资料查看】教师设定好的文档资料来添加成品油型号设立资料(采用复制粘贴），最后点击【拟定】。2.8、点击【常用海关口岸编码设立】29、点击【常用税务机关编码设立】2.10、点击【纳税申报表初始化】纳税申报初始化表前三项(销售资料、纳税计算、税款缴纳）的内容可以通过【导入】来完毕，也可以根据国税端纳税申报初始化表的数据来手工录入；背面的资产表、负债表、利润表、已认证未抵扣发票中的数据通过【开始】手工录入,当所有表所有录入后，点击【保存】,再点击【审核】完毕纳申报初始化。审核过后也可通过点击【复查】再点击【修改】进行修改和添加。注意：国税端【初始化申报表】和公司端【纳税申报表
11、初始化】初始化日期和月份及内容要相符。 纳税申报表初始化一定要核准,否则背面开票系统不能使用。公司基本资料管理资料、公司基本资料2、公司税目资料3、公司产品资料、公司供应商资料5、公司客户资料6、公司税务机关资料7、公司上月申报表资料、公司报表资料见“公司基本资料”练习三、开票系统和进项发票认证管理的练习目的:掌握公司电子报税的开票系统和进项发票认证管理的基本流程及填写内容和注意事项。系统提供了2月1日至12月31日发生业务的原始凭证；让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关,那些是需要抵扣的等等。学生要懂得开票系统和进项发票认证管理的作用和意义,要懂得和理解税务局是如何
12、对公司的发票进行控制和管理的。操作环节1、公司开票系统设立公司资料产品资料客户资料2、销项发票开票管理公司根据业务开具发票3、进项发票认证管理国税局对公司的进项发票进行认证增值税知识1、补充增值税知识（中国税制第四章）2、业务案例分析(2月日12月31日案例）1、开票系统重要功能由专用的税控打印机来开具增值税专用发票、开具增值税一般发票、开具负数发票、开具打折发票及发票的作废；并且提供打印功能。开票系统中的数据还可以导出,在公司电子报税系统中的“税控销项发票管理”中作为“开票数据读入”。1.1在【公司端】【开票系统】点击【公司信息登记】按钮，进入公司资料设立界面。 公司资料设立中的数据是从国税
13、端导出来的公司资料,然后通过【读入】按钮读入进来。也就是税控打印机的公司资料。【客户资料管理】、【产品劳务资料】里的内容可通过【基本资料管理】【客户资料管理】和【产品劳务资料】的导出文献在这里通过【导入】按钮导入;也可根据资料查看的资料来进行填写；三项资料为开票系统自动调用服务的。2在【公司端】【开票系统】根据12月1日至1月31日发生业务的原始凭证由税控打印机来开出增值税专用发票和一般发票点击开票管理，提示一般发票还是专用发票公司领购发票实验公司领购发票准备资料国税局发售发票公司领购发票界面公司带全资料之后，前去国税端【发票认领窗口】，国税局发票发售练习退出公司端到国税局发票管理窗口购买发票
14、国家税务局发票发售管理发票是指在购销商品，提供劳务或者接受服务以及其她经营活动中，开具，收取的收付款凭证。发票管理是税务机关通过计算机对发票的筹划、调拨、印刷、发售、使用、保管、检查、违章解决等各环节所进行的一系列管理和监控活动。根据发票业务的实际工作流程,国家税务局对增值税专用发票和一般发票分别进行管理。发票发售管理是指税务机关将发票发售给纳税人。 学生登录-国税端-发票发售窗口点击发票管理窗口购买增值税专用发票购买一般发票选择要领购的是专用发票还是一般发票(例如选择专用发票进入。） 发票号码不能比本来买出去的发票号码小 我们设立好发票代码和张数,就可以生成发票列表。点击【导出】按钮，把发票导入税控C卡中。回到公司端 开票系统进行开票一般发票代码 发票代码是税务部门予以发票的编码。一般发票代码（12位）一般发票代码由国地税代码、行政区域代码、年份代码、行业代码、发票种类代码等构成,共位。从左至右按照下列顺序编制：第1位为国地税代码,第2位第5位为行政区域代码，第6位、第7位为年份代码，第位为行业代码，第9位第12位为发票种类代码。一般发票代码编码规律 一般发票第1位为税务局代码（-国税、2-地税) 第2位为行政区划代码前4位第67位为年份代码（取后两位数字，如以0
