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1、 采油厂依法合规经营管理的创新与实践 丑亚俊，王欣怡，张剑博，王庆珍(中石油长庆油田分公司第七采油厂，甘肃 庆阳 710200)1 引言2018年11月国务院国资委印发的中央企业合规管理指引(试行)中明确指出要推动中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，着力打造法治央企，保障企业持续健康发展。从企业经营的角度来看，合规是企业为预防、控制和应对各种法律风险所采取的一种管理机制。从本质上讲，合规是一种企业治理方式，是企业为实现自身利益的最大化，在进行业务管理和财务管理的同时所实施的一种风险防控机制1。企业合规管理是企业和全体员工对所有适用的合规规范的遵守，最大限度地避免或者减少合规
2、风险，是企业合规管理的基本目标1。2 合规管理内涵辨析合规管理是一个企业为了防范、识别、应对可能发生的合规风险所建立的一套治理体系，以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动2-6。它是与经营、财务鼎立的独立治理系统，核心就是风险管理。在合规管理体系被引入以来，一种有别于“经营风险”的“合规风险”逐渐受到高度重视，并被视为建立合规体系的前提和基础1。所谓“合规风险”，并不等于笼统意义上的“法律风险”，而是企业在经营过程中因存在违法违规行为而受到监管部门行政处罚或受到司法机关刑事
3、处罚的风险1。企业在经营过程中不仅要追求最大限度的盈利，防范各种经营风险，以获得最大限度的发展和成长，而且还要重视防控合规风险，避免出现违法违规行为，防止受到法律制裁或监管处罚1。3 采油厂合规管理现状分析根据油田(集团)公司工作安排，采油厂组织全厂员工在合规管理平台上学习新版诚信合规手册并签订合规承诺书，合规承诺书签订率100%。同时，组织全厂员工在平台上观看如何实现合规什么是合规为什么要合规视频，全厂员工按公司规定时间学习了视频内容，各作业区在企管法规科的组织下，集中井区员工，集体观看视频，直观地学习合规内容，切实有效地提升了员工合规管理意识和能力，做到知行合一。但总的来看依然存在以下问题
4、：(1)制度规范有待优化。油田公司每年新增制度或修订制度下发后，部分业务部门没有认真学习制度内容，没有及时对本部门制度进行修订完善，存在规章制度更新不够及时的问题。制度立项计划执行率低，虽然每年汇总编制了次年规章制度立项计划，开展制度“立、改、废”，但立项执行率低。(2)普法宣传力度有待加大。虽然每年开展了一定普法宣传工作，但以前主要由法律人员进行简单讲解，发放的普法书籍、光盘数量较少，干部员工法律知识掌握还不够，依法合规意识还比较淡薄，日常工作中面临法律风险时不能做到有效应对，存在超权限签字、工作方式欠妥、责任意识不到位等现象，还需加大普法宣传力度，做到学法、懂法、守法、用法，在全厂营造依法
5、合规管理工作氛围。(3)运行机制有待改进。油田公司总部机关设置了专门的合规部门、专职合规管理人员，并从横向上对合规部门、监察部门、审计部门、人事部门和内控部门进行了业务分工，但实际运行中尚未从企业整体上实现合规管理的统筹和规划，各部门彼此之间职责边界不清晰，一些部门相互协调配合不力。(4)文化建设有待加强。面对合规建设依旧存在着不同程度的不重视，这体现在员工的合规意识比较淡薄，对于一些规则运用还是依赖自我积累的经验和做法。合规管理体系已初成体系并具有自身特色，但是合规文化建设缺乏创新思路。4 采油厂合规管理的新探索按照长庆油田分公司开展合规管理强化年工作实施方案(长油202236号)要求，为进
6、一步精准有效开展合规管理，筑牢合规意识，强化风险防控，切实发挥合规作用，推动合规管理强化年工作做深做实，采油厂深入开展合规管理强化年工作，找准合规管理重点难点问题，强化合规意识，培育合规文化，持续稳固开展合规管理强化年工作，逐步构建运行机制更加顺畅、合规意识更加牢固、风险防控更加有效的合规管理体系，推进治理体系和治理能力现代化。为进一步提升合规管理水平，统筹推进合规管理强化年工作，采油厂从强化“合规制度建设、合规风险管控、质量安全环保、项目投资、财税金融、招标合同承包商、物资采购、工程建设、科研经费、合规文化培育、合规监督问责”11个方面重点任务进行落实。具体包括以下方面：(1)持续完善制度体
7、系，增强合规刚性约束。突出制度合规引领和刚性约束，严格按立项计划做细做实制度前期论证、征求意见、审议决策等各环节工作。对新发制度严格落实合法性及合规性、程序性、融合性、规范性审查，提升规章制度的规范性、实效性和操作性。通过规章制度立改废，配套业务流程，提高规章制度与业务流程的紧密啮合，促进生产经营活动全面合规。全面梳理适用规章制度，完善制度体系建设。对照立项计划，严格制度会签、审查和发布；结合实际调整制度委员会分工，进一步明确管理职责；深入开展规章制度清理、评价与改进工作，在适用制度基础上，规范了“图表式”工作流程，逐步建立与高质量发展相适应的管理制度体系。按照主要业务领域、核心业务流程、关键
8、控制等，构建层次分明、相互衔接、务实管用的业务流程架构。(2)持续优化风险管理，提高风险防范能力。一是强化合规风险有效管控。按照“谁主管业务，谁控制风险”的原则，各职能部门要对重要决策、重大项目、监管检查重点和处罚多发点等合规风险高发点，加大合规审查力度，完善合规审查制度，明确审查的事项范围、程序和责任，把合法合规性审查作为重大经营决策和业务开展的必经前置程序，涉嫌违法违规的必须“一票否决”，不得提交决策或实施。对于应进行合法合规性审核把关而未审核把关，导致出现问题和损失的，严肃追究有关领导和责任人责任。二是重点领域合规风险治理。对照法律法规、国资和行业监管规定，在年度审计、纪检、内控专项治理
9、中，针对厂部2022年度评估确定的健康安全环保风险、工程项目管理等十大风险开展违规问题专项治理。特别对违反安全环保法律法规、不正当竞争、应招标未招标和虚假招标、虚假合同、未批先建、违法转分包等问题，按照发现一起、整改一起、查处一起的要求，建立台账，实行销项管理。三是加强合规风险预警监控。各单位、各部门要对突发、新发风险，积极开展风险的事前、事中预警和干预，实现重大合规经营风险事件快速反应、及时报告、精准管控、稳妥处置的良性机制，确保重大风险受控运行。(3)持续强化内控监督，营造良好内控环境。一是积极组织内部控制业务培训，大力倡导和弘扬人人“守纪律、重程序、知畏惧、守底线”的内控文化。二是针对油
10、维工程报料、报废资产处置、“弃置费用”申报、原油拉运等关键环节开展内控专项测试。三是狠抓例外事项整改，持续跟踪整改过程，全面复核整改结果，形成管理闭环，推进“追责式”整改，补齐管理短板。(4)持续深化法治建设，稳步推进依法治企。一是制定“八五”普法规划，加强法治宣传教育，完善领导带头、部门联动、全员参与的“三位一体”普法机制。利用线上线下相结合的方式，突出总书记法治思想学习培训，强化宪法、民法典、安全生产、环境保护等重点法律知识普及，提升全员法治素养。同时，建立采油七厂“适用法律法规名录”及“HSE法律法规清单”，推进法律论证与业务管理有机融合，确保决策依法合规。二是开展合同管理突出问题专项治
11、理，将日常培训和专项检查相结合，发挥巡察、合规检查、内控测试的督导作用，多层次、全方位监督合同管理办法执行情况，并严格通报考核，针对发现的管理短板，紧盯不放、追本溯源，制定系统、长效的管控措施，预防和控制不合规事项，强化合同基础管理，提高合同管理水平。三是加强顶层设计，严把选商报审关，持续提升招标与非招标选商管理基础；突出集约高效，分区、分批统筹安排商务谈判，稳步推进招标计划管理；发挥协同联动，源头提高招标方案质量；推进“三商”信用评价应用，强化监督管理责任，严把资质审查“入口关”，形成闭环管理，全面加强承包商管理。(5)持续完善QHSE体系，严守安全环保防线。一是精准布局谋划，全力推进各项安
12、全环保管理要求落地落实；二是深化QHSE体系建设，推进安全环保责任落实；三是以安全生产大检查为抓手，统筹推进“四个专项”整治和安全环保隐患大排查大整治。建立“一月一主题”隐患排查治理机制，确保安全生产平稳受控，系统推进环境风险防控和“三废”合规处置。(6)持续完善投资管理，防范化解投资风险。一是全面开展投资管理自查。严格对照关于印发长庆油田分公司投资问题专项治理实施方案的通知(长油计字202215号)，聚焦投资管理制度、重点投资项目、历史问题整改情况等，全面开展投资管理全级次自查自纠，以发现的风险问题立行立改，推动投资管理质量和效益双提升。二是强化投资项目过程管控。围绕低成本开发的主线，坚持“
13、先算后干、事前算赢、成本倒逼、效益优先”的原则，坚定实施“严谨投资、精准投资、效益投资”，将有限的人力、物力、财力用在刀刃上，实现投资效益最大化。三是进一步完善投资风险防范机制。着力完善风险预警防控机制，推动风险防范关口前移，修订完善投资管理实施细则，加强全口径投资计划统一管理，优化调整投资项目审批管理权限和流程，深化开展投资项目后评价工作，强化发现问题整改落实，充分发挥投资全过程、全链条风险防范机制的作用。(7)持续规范物资采购，精准供应链闭环管理。一是持续规范物资采购管理制度和业务流程，建立完整的物资采购监督体系，严格把控非招标采购方案，规范非招标采购流程。做好集团公司新制度管理体系的贯彻
14、落实，结合实际修订完善公司配套规章制度，确保与集团公司的物资采购业务定位和物资采购创新实践保持一致，提高制度执行力。二是建立完整的物资采购监督体系。逐级落实监督责任，严格把控非招标采购方案，规范非招标采购流程；对于物资采购管理重要事项，如采购方案、可不招标事项、合同变更、大额增补，要在事前充分论证，客观分析原因；对于采购执行过程中的选商定价、价格调整、入库验收等具体环节，要做到依据明确、严格把关。三是建立健全物资质量管控长效机制。牢固树立“还质量责任于供应商、质量是生产制造出来的而不是检验出来的”理念，将质量管控重心由产品到场检验向制造环节前移。严格落实供应商自检、第三方检验、验证抽查、现场检
15、验、不定期抽查、源头管控等措施，加大对供应商的监管力度，提高产品出厂质检要求。按照物资“验收、抽检、回访、考核”一体化质控管理，做好物资“入口、出口”及全过程物资质量安全管控，杜绝质量不合格产品流入生产现场。四是坚决落实合规管理要求。强化制度、流程、规范的执行，重点加强物资计划、招标、合同、验收、结算等关键环节管控，严格按照流程办事，按照程序办理业务，对重点岗位、关键岗位人员加强廉洁警示教育，定期谈话提醒，加强业务检查、工作督查和工作流程审查，杜绝不合规事项发生。(8)持续压实监管责任，推进工程建设合规。一是开展工程监督监理人员履职专项检查，健全完善监督制约机制和风险管控措施，进一步强化制度执
16、行力。二是严格队伍准入，强化日常管控，落实“四个一批”管理重点。三是设置在建工程通报率、处罚率、清退率、停工率，对标全方位管理，深化监督机制、加大考核力度，促进工程建设合规管理水平提升。为进一步防范和化解工程建设合规风险，强化制度执行，规范项目管理，成立工程建设合规管理工作小组。(9)持续规范经费使用，强化科研项目管理。一是持续完善科研经费使用管理，严格使用范围和流程，明确管理职责权限。二是加强科研经费预算管理，开展全成本预算、核算，依法合规使用经费，提高经费使用效率。三是强化科研经费监督检查，加强事中事后监管，创新监督检查方式，确保经费合理规范使用。(10)持续开展文化培育，推动合规融心见行。一是积极宣贯合规管理国家标准。将颁布实施的合规管理体系要求及使用指南国家标准，为企业建立完善合规管理体系、开展合规管理体系认证提供了依据，积极通过中心组学习、网页专题等多种方式开展宣贯，提升
