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1、 日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。及相关部门工作带来不必要困扰。对原始单对原始单据的要求据的要求财务报销财务报销管理规定管理规定不予报销不予报销的单据的单据费用报销费用报销一般规定一般规定费用审批费用审批签字流程签字流程报销时间报销时间的安排的安排原始单据原
2、始单据粘贴规范粘贴规范日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法票合法票据据财务财务报销报销管理管理 差旅差旅费用费用报销报销日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销n n1.1.1.1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔或铅笔填写，存根联、发
3、货联、记账联不能作为报销单据。笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。n n2.2.2.2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。字迹要清楚，金额要准确，大、小写要
4、一致，严禁涂改。n n3.3.3.3.印章要齐全，须有收款单位印章印章要齐全，须有收款单位印章印章要齐全，须有收款单位印章印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章)及收款人签及收款人签及收款人签及收款人签字字字字(章章章章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。一印制的收据。一印制的收据。一印制的收据。n
5、 n4.4.4.4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。n n5.5.5.5.从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、
6、船、飞机票等车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗，因保管不善而被盗或遗，因保管不善而被盗或遗，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。失，后果自负。失，后果自负。失，后果自负。（一）（一）对原始单据的要求对原始单据的要求日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销正面例子：要素填写齐全，盖章清晰正面例子：要素填写齐全，盖章清晰日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销2无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据;4收据、虚假发票等票据
7、不予报销收据、虚假发票等票据不予报销收据、虚假发票等票据不予报销收据、虚假发票等票据不予报销;3数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据；1内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销;5名称必须写全称，否则不予报销名称必须写全称，否则不予报销名称必须写全称，否则不予报销名称必须写全称，否则不予报销.（二）、（二）、不予报销的单据不
8、予报销的单据日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销反面例子：要素填写不全，章不清晰反面例子：要素填写不全，章不清晰要素填写不全章不清晰日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。日常日
9、常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销反面例子：章不合规。反面例子：章不合规。发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票无效无效,如如“现金收讫现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）章。（行政事业单位收据等除外）日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销反面例子：报销项目与发票内容不一致。反面例子：报销项目与发票内容不一致。左图发票为订票发票，左图发票为订票发票，不能用于报销市内交通费不能用于报销市内交通费左图发票上的发票章为
10、某饭店，左图发票上的发票章为某饭店，不能用于报销市内交通费。不能用于报销市内交通费。后经网上查询此发票，发现此后经网上查询此发票，发现此发票章与网上信息也不符。发票章与网上信息也不符。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。清或拒绝
11、盖章，消费者事后无法再去索要真票。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同，反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同，相同为虚假发票相同为虚假发票日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后乱、正反颠倒、很不整齐，这
12、些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。操作。（三）、（三）、原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法票合法票据据差旅差旅费用费用报销报销票据整理粘贴要求票据整理粘贴要求1 1、票据分类。对于集中较多的
13、票据按照内容进行分类，如办公、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。2 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。贴纸中间粘贴，以免造成
14、中间厚，四周薄。3 3、如果票据大小不一样、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单票据比较多时可使用多张粘贴单 4 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。1 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票清晰，没有
15、涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。和填写不规范的发票，不予报销。2 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；报账人、单据张数等信息应如实完整填写；3 3、不要将票据倒置粘贴；、不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据；不要用订书机订票据；4 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了、发票上未列清详细品名、数量、单价的（
16、比如只写了“办公用办公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。填写规范及注意事项填写规范及注意事项工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范5 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：1)1)阿拉伯数字要加上人民币符号阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为，如：报账金额为1234512345元，则在元，则在阿拉伯数字填写栏内填写阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.0012345.00元。元。2)2)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，字大写，并在大写汉字前的每一空位上画并在大写汉字前的每一空位上画“X X”，在数
