《2022-2023年证券专项试题库带答案第215期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项试题库带答案第215期（44页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项试题库带答案1. 单选题 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。.向投资者支付的股息.红利等权益性投资收益款项.税收滞纳金.罚金、罚款和被没收财物的损失 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略2. 单选题 根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。.资产支持票据的交易结构和基础资产情况.相关机构出具的现金流评估预测报告.具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告.在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告A .B .C .D .考点 企业债券解析 银行间债券市场非金
2、融企业资产支持票据指引第9条规定，企业发行资产支持票据应披露以下信息：资产支持票据的交易结构和基础资产情况；相关机构出具的现金流评估预测报告；现金流评估预测偏差可能导致的投资风险；在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告。两项不属于企业发行资产支持票据应披露的信息。 3. 单选题 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（ ）。.盈余公积转增股本.发行可转换公司债券.重大资产重组 .上市公司资本公积转增股本A .B .C .D .考点 法人治理解析 关于几个担保事项需要股东大会审议的，除了公司法规定的公司一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30需要特别决议通过外，其他
3、几项担保均为一般决议即可。4. 单选题 证券产品买进时机选择的策略中，其他买进策略要点包括（ ）。 .不确切的传言造成非理性下跌时买进 .总体经济环境因素逐渐趋向有利的时候或政府正在拟定重大的激励措施时买进 .重大利多因素正在酝酿时买进 .从高价跌落10%时应买入股票 A 、.B 、C 、D 、考点 证券产品买进时机选择的策略解析 其他买进策略要点包括：（1）重大利多因素正在酝酿时买进；（2）不确切的传言造成非理性下跌时买进；（3）总体经济坏境因素逐渐趋向有利的时候或政府正在拟定重大的激励措施时买进。项，应为从高价跌落10%时卖出股票，是证券产品卖出时机选择的策略之一。故本题选B选项。5. 单
4、选题 2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票（每股面值1元）。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（ ）万元。A 200.0B 300.0C 500.0D 1700.0考点 每股收益解析
5、 行权时收到的款项=5026=600（万元），冲减的“资本公积其他资本公积”=50212=1200（万元），冲减的库存股=10015=1500（万元），行权应确认的股本溢价=600+1200-1500=300（万元）。 6. 单选题 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（ ）。.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通
6、过A .B .C .D .考点 公司债券解析 .应为“不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价”.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意。 7. 单选题 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格.上市公司以要约方式回购股
7、份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 （1）根据上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）（证监发200551号）第三十条的规定，上市公司以要约方式同购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。（2）根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定（中国证监会公告200839号）的规定，上市公司回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。8. 单选题 个人投资者可以进行哪些债券投资？（ ）.国债.地方政府债券.银行金融债券.可转换公司债券A .B
8、 .C .D .考点 债券发行与销售解析 项，全国银行间债券市场金融债券一般面向机构投资者发行，个人投资者无法参与。9. 单选题 税收管理体制的核心内容是（ ）。A 税权的划分B 事权的划分C 财权的划分D 收入的划分考点 纳税情况分析解析 税收管理体制即是在各级国家机构之间划分税权的制度。10. 单选题 移动平均数的特点包括（ ）。 .追踪趋势 .滞后性 .稳定性 .助涨助跌性 A 、B 、C 、D 、考点 移动平均数、相对强弱指数、移动平均值背离指标等常用技术分析指标解析 移动平均数的特点包括：（1）追踪趋势；（2）滞后性；（3）稳定性；（4）助涨助跌性；（5）支撑线和压力线的特性。故本题
9、选D选项。11. 单选题 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用；.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务；.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易A .B .C .D .考点 法人治理解析 ,经股东（大）会同意，可以将公司资金借贷给他人使用；,对于关联交易：章程有规定按规定，未规定，则应经股东（大）会同意，不
10、同意视为不可；对于同业竞争：应经股东（大）会同意，不同意不可。（不可在章程中约定允许同业竞争）。 12. 单选题 依据“价值链（Value Chain）”理论，企业的产业价值链包括（ ）。 .管理 .设计 .销售 .交货 A 、B 、C 、D 、考点 产业价值链解析 根据“价值链（ Value Chain）”理论，企业内部各业务单元的联系构成了企业的价值链，一般企业都可以视为一个由管理、设计、采购、生产、销售、交货等一系列创造价值的活动所组成的链条式集合体。故本题选D选项。13. 单选题 在计息期一定的情况下，下列关于利率与现值、终值系数的说法正确的有（ ）。 .当利率大于零，年金现值系数一定
11、都大于1 .当利率大于零，年金终值系数一定都大于1 .当利率大于零，复利终值系数一定都大于1 .当利率大于零，复利现值系数一定都小于1 .当利率大于零，复利终值系数一定都小于1 A 、B 、C 、D 、考点 现值和终值的计算,年金的计算解析 计算多期中终值的公式为。其中，是复利终值系数；计算多期中现值的公式为。其中，是复利现值系数；计算年金现值的公式为。其中，是年金现值系数；计算年金终值的公式为。其中，是年金终值系数。由计算公式可以看出，选项、说法错误，选项、说法正确。故本题选C选项。14. 单选题 下列关于证券公司、证券投资咨询机构的说法，正确的有（ ）。 .证券公司、证券投资咨询机构接受客
12、户委托，可以辅助客户作出投资决策 .从我国证券公司的实践看，证券公司探索证券投资顾问服务，主要依托经纪业务，多采取差别佣金方式收取服务报酬 .证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资 .目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务不存在实质法律障碍 A 、B 、C 、D 、考点 从事证券服务业务的禁止性行为解析 对于证券投资咨询机构而言，证券法第一百七十一条明确规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资。因此，目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务存在实质法律障碍。故本题选C选项。15. 单选题 下列各项中，制造企业应确认为无形资产
13、的是（ ）。A 自创的商誉B 企业合并产生的商誉C 内部研究开发项目研究阶段发生的支出D 以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权考点 无形资产解析 自创的商誉、企业合并产生的商誉，以及开发项目研究阶段发生的支出，不符合无形资产的定义，不确认为无形资产。 16. 单选题 （ ）是指对关键风险指标设置限额，并据此对业务进行监测和控制的过程。A 风险缓释B 风险溢价C 风险控制D 风险限额管理考点 控制信用风险的限额管理方法解析 风险限额管理指对关键风险指标设置限额，并据此对业务进行监测和控制的过程。故本题选D选项。17. 单选题 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。.参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案.参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的股投资经验.除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案.符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案.网下投资者参与上海证券交易所的同下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上A .B .C .D .
