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1、 第六届浙江省大学生财会信息化竞赛试题本科组试卷 (B)广州东方宝龙汽车工业股份有限公司报资料广州东方宝龙汽车工业股份有限公司成立于1998年6月，4月经中国证券监督管理委员会核准向社会公开发行股票，现公司总股本为99,637,800.00 元。公司经营范畴：研究、开发、改装、销售：防弹运钞车等各类专用车辆(具体车型凭许可证经营); 研究、开发特殊钢材、特殊玻璃；无线电系统的技术开发；开发、生产、销售汽车车身总成及汽车零部件；经营本公司自产产品及有关技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及有关技术的进口业务(国家限定公司经营或严禁出口、进口的商品除外)；
2、经营本公司的进料加工和“三来一补”业务。 4月24日，深圳南方民和会计师事务所股份有限公司（如下简称“南方民和”）完毕对广东宝龙汽车股份公司财务报表审计，部分状况摘录如下：一、董事会报告（一）报告期内总体经营状况概述报告期内，公司实现利润总额-11,509,509.96元，主营业务收入18,794,599.63元，较同期增长17.58%，所有为防弹车销售收入，主营业务成本16,211,190.05元，主营业务利润率为13.75%；其她业务收入681,721.26元，较去年同期增长31.13%。报告期内，公司期间费用总额13,908,160.74元，其中管理费用7,623,232.91元，财务费
3、用6,284,927.83元。受流动资金、行业市场及报告期内的司法诉讼事项等的制约，公司主营业务也受到了一定限度的影响。但公司目前所采用的大力推动公司资产整合及重组工作的方略，已使公司初步浮现稳定发展态势，为公司的持续经营发明了良好的外部环境。（二）经营状况1主营业务分行业、产品状况单位：元 币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减（%）分行业汽车制造业18,794,599.6316,211,190.0513.7517.587.89增长7.75个百分点分产品防弹运钞车18,794,599.6316,211,1
4、90.0513.7517.587.89增长7.75个百分点2主营业务分地区状况地区主营业务收入主营业务收入比上年增减()华北441,025.65100.00%华东1,105,128.20100.00%华南17,248,445.789.45%华中0.00-100.00%3重要供应商、客户状况公司向前五名供应商合计的采购金额10,197,081.75 元，占年度采购总额的比例71.59%，向前五名客户销售额为13,703,249.19 元，合计占公司销售总额的比例72.91%。（三）报告期资产负债构成及期间费用变动分析1报告期资产负债构成资产负债项目报告期末上年同期增减比例金额占总资产比重金额占总
5、资产比重货币资金1,442,636.331.37%9,245,799.608.60%-84.40%应收账款17,580,207.2816.65%7,589,505.397.06%131.64%预付款项874,304.36 0.83%802,265.200.75%8.98%其她应收款11,617.140.01%104,511.220.10%-88.88%存货5,530,911.895.24%5,215,515.744.85%6.05%固定资产34,432,828.8932.61%38,668,746.6135.96%-10.95%在建工程36,176,450.0934.27%36,176,450
6、.0933.64%0.00%无形资产9,524,975.579.02%9,731,909.559.05%-2.13%短期借款35,000,000.0033.15%35,000,000.0032.55%0.00%应付账款23,251,870.3622.02%22,580,616.0621.00%2.97%预收款项2,601,135.472.46%2,538,135.472.36%2.48%应付职工薪酬1,638,346.741.55%413,718.440.38%296.01%应交税费4,555,967.644.32%5,200,706.434.84%-12.40%应付利息16,996,178.
7、6616.10%10,710,357.509.96%58.69%应付股利629,342.110.60%629,342.110.59%0.00%其他应付款31,551,450.0129.89%29,602,676.8727.53%6.58%报告期内，公司期末资产负债各项目在规模和构造上均发生了不同限度变化：(1) 期末货币资金较期初下降了84.40%，重要系 年公司接受钞票捐赠与债权转让收到货币资金。(2) 期末应收账款较期初增长了131.64%，重要系 年公司债权转让收回应收账款。(3) 期末其她应收款较期初下降了88.88%，重要系大部分员工借款已归还。(4) 期末应付职工薪酬较期初增长了2
8、96.01%，重要系公司计提与实际发放存在差别，部分计提12月工资及福利在09 年发放。(5) 期末应付利息较期初增长了58.69%，重要系报告期公司资金紧张未付利息。2报告期公司期间费用及所得税构成的变化费用项目报告期上年同期增减额增减比例销售费用0.000.000.00管理费用7,623,232.911,611,375.456,011,857.46373.09%财务费用6,284,927.8314,787,972.72-8,503,044.89-57.50%所得税费用0.003,032,341.25-3,032,341.25-100.00%报告期内，公司期间费用及所得税构成发生了不同限度变
9、化：（1）本期管理费用较上期增长了373.09%,重要是本期部份闲置固定资产折旧计入管理费用。（2）本期财务费用较上期下降了57.50%,重要是上期归还部份短期借款，使本期财务费用下降。（3）本期所得税较上期下降了100.00%,重要是本期亏损未计提所得税。（四）报告期公司利润构成分析本年度公司实现利润总额-11,509,509.96 元，重要构成如下：（1）其中主营业务利润总额-12,165,489.39 元，本年度公司主营业务为销售防弹运钞车等专用车辆。（2）其中其她业务利润总额681,721.26 元，重要为出租房屋实现收益。（五）报告期内钞票流量表构成分析报告期上年同期增减额增减比例经
10、营活动钞票流净额 -7,803,163.2776,155,554.25-83,958,717.52-110.25%投资活动钞票流净额 0.0032,730,414.55-32,730,414.55-100.00%筹资活动钞票流净额 0.00-99,662,259.1499,662,259.14-100.00%阐明：（1）经营活动钞票流净额较上期下降了110.25%,重要是上期公司接受钞票捐赠与债权转让收到钞票所致。（2）投资活动钞票流净额较上期下降了100.00%,重要是上期拍卖我司土地收到钞票所致。（3）筹资活动钞票流净额较上期增长了100.00%,重要是上期归还了欠付部分银行的款项所致。（
11、六）重要控股公司及参股公司的经营状况及业绩控股公司名称权益（）业务性质重要产品或服务注册资本（元）资产规模（元）净利润（元）广州光华荣昌汽车饰件有限公司51制造、销售制造、销售：汽车饰件2,800,0005,019,918.51-605,645.52广州宝龙防弹车有限公司90制造、销售改装、销售：防弹车、专用汽车10,000,0007,571,165.51-691,728.21广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司已于 和 年分别办理了国税和地税注销，于 年12 月在工商机关吊销。广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司36.36制造汽车制造330,000,000321,573,700.54-18,302
12、,708.08（七）对公司将来发展的展望1行业发展趋势公司主营业务是防弹运钞车。防弹运钞车是专用车行业，由于车型构造、具体使用目的不同，具有多种产品品种和系列，具有较高的附加值。就目前的国内专用汽车市场状况分析来看，竞争剧烈。随着专用汽车行业的成熟与发展，专用车生产公司数量迅猛增长，由于行业仍然不够规范，缺少相应的高品位产品，特别是没有核心技术的专用车，却供不小于求，更加剧市场竞争。专用汽车具有一定的市场发展前景，但专用汽车的需求更加个性化、专业化且科技含量不断提高，市场竞争更趋剧烈。2公司发展战略规划公司在 年的发展战略是：努力与有关债权银行达到债务重组和资产重组，改善和恢复公司持续经营能力
13、，做好资产经营的产业整合，改善公司资产状况，保证经营目的和管理目的的实现。3新年度的经营筹划 年，国际金融危机所引起的负面效应将继续由虚拟经济向实体经济蔓延，经济危机的影响也还将进一步扩散，种种不拟定因素将使公司的发展面临更大的挑战。公司要充足运用行业振兴政策和市场机遇，力求及早做出相应调节，加大创新力度，并不断优化公司资源配备，努力迎难而上，将危机转化为机遇，力求在新的一年里发明新的业绩。 年公司工作的指引思想是：加快直销产品的市场扩张速度，通过引入合伙的方式，盘活公司部分生产基地和产能，加强公司产品的市场拓展和优化，适时调节产业和产品构造以减少经济危机对公司导致的影响。公司将重要做好如下几
14、方面的工作：（1）全力推动公司规范运作，不断完善公司内部控制，提高公司治理水准，根据各级监管部门规定，做好规章制度体系建设和贯彻执行工作，进一步健全股东大会、董事会、监事会、经理层分权制衡的法人治理构造，提高董事履行职责水平，积极摸索并建立符合市场化规定的鼓励和约束机制，夯实做好投资者关系管理和公司信息披露管理工作。（2）公司将启动银行债务重组工作并力求获得实质性进展，公司将继续与债权人积极磋商，努力化解债务风险，为公司的持续经营能力发明良好的外部环境。（3）大力推动公司的资产整合及重组工作。为持续提高公司主营业务生产和销售水平，加强防弹运钞车的市场拓展和优化，加快直销产品的市场扩张速度，努力盘活公司部分生产基地和产能，巩固并扩大主营业务规模，公司筹划通过转让部分控股子公司广州宝龙防弹车有限公司部分股权，引进具有丰富管理经验和汽车营销网络的第三方，将更有助于实现公司资源优化配备，加强产品市场拓展和优化，公司主营业务生产和销售水平也将得到持续提高，同步可以盘活公司部分生产基地的产能，增强公司经营实力
