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1、费用开支管理制度： 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、按程序办事、有利于工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。 一、费用开支计划 1、公司各部门如项目开始在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总审核、主管领导审核，再经公司总经理审核，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。 2、公司同时可以授予分管副总对计划内费用开支的审批权限。 3、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 二、审批权限及程序 费用当事人申请- 部门经理审查签字- 授权分管副总审批签字- 总经理审批签字-财务部 凡公司计划外开支，必须报
2、总经理批准。三、行政费用管理（一）办公用品及低值易耗品采购报销手续：1、总经理办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买，购买后，提交发票、实物，经总经理办公室查验入库单及入帐报销。 （二）车辆使用费报销：1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。违章罚款不计入车辆费，特殊情况向主管领导写明原因报总经理批准。 2、车辆使用费用原则上计入部门项目开支序列，如为项目前期费用计入行政管理费用。3、费用报销，需由驾驶员报部门领导审批报主管领导、总经理审批后财务报销。5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时
3、列明详细费用清单，由部门领导根据车辆维修情况复核后按流程报批。四、应酬招待开支报销1、应酬应事先申请并得到批准。 2、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因事后需及时报告主管领导或总经理。 五、内部费用管理1、公司采取统一核算，分级管理的核算机制，实行内部费用谁收益谁承担费用的原则。 2、内部费用包括车辆使用、领用办公用品、资料复印费、宣传费。 3、每月根据使用记录，各职能部门（总经理办公室、财务部）统计各部门的内部发生费用，列入目标计划管理考核。出差及费用管理制度：第一条为规范公司各类人员出差及其费用管理，减少差旅费，提高出差效率，特制定本办法。第二条出差及报销程序 1、公司员工因公出差须得到主管
4、领导或总经理批准； 2、员工领取借款单并填写； 3、填写借款单后经部门经理、分管副总、总经理审批； 4、到财务部办理借支手续； 5、出差； 6、出差结束后7天内报销，填写出差旅费报销单； 8、报部门领导、分管副总、总经理签批；第三条因公出差报销若干具体规定： 1、公司员工遇特殊情况，须由总经理特批可乘坐飞机；若无批准擅自乘坐飞机，只按公司标准报销，其差价自行承担。 2、公司员工外出参加会议，已享受会议食宿安排的，不再报销伙食和住宿补贴。3、出差的出租车费，高层管理人员实报实销，中层管理人员须总经理批准。5、出差期间因工作需要招待工作的，报销时须在发票背面注明原因，经总经理批准方可报销。工程款及货款支付管理制度：第一条各部门根据和合作方所签订的合同，审核完成工程量是否按质、按量、按期完成，填写付款申请、部门主管签字确认报主管副总审核后报总经理签字，送达财务完善财务手续后支付。第二条因特殊原因不能按合同执行支付的由部门主管写书面申请，说明原因报主管副总审核后总经理审批。注：此稿为征求意见稿
