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1、 财务审计自查报告财务审计自查报告1篇 随着个人的素养不断提高,报告运用的次数愈发增长,不同种类的报告具有不同的用途。你知道怎样写报告才能写的好吗？以下是我整理的财务审计自查报告，欢迎阅读,希望大家能够喜爱。财务审计自查报告1 本年度，我园严格遵守区物价局、区教化局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定,经区物价局、区教化局审核通过。现将展宏幼儿园2xx年财务管理自查状况报告如下: 一、幼儿园领导高度重视 1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人。 2、园长常常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，刚好调整财务支出。、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账,现金和银行存款日
2、记帐做到日清日结。二、强化幼儿园收入收费行为的管理 1、严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准，接受老师及家长的监督,统一收费项目，统一收费标准,统一运用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查,未发觉独立收费项目、提高收费标准现象,我园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。三、加强财务支出管理 、幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分别、相互制约、相互监督。四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行 1、 依据幼儿园工作安排，通盘考虑,全面管理,合理运用有限资金，集中力气，加大教化教学、教化科研的投入。各项收
3、入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支，略有节余”。2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。 全部资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符,登记精确无误，没有造成资产流失。 五、本年度收支状况: 、春季学期：幼儿入园数共20人，学杂费总收: 26000元。总支:元。结余:元。 2、秋季学期：幼儿入园数共2人，学杂费总收:540元。总支：元。结余: 元。 此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园接着遵照区物价局、区教化局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正常运行,努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿快
4、乐、家长满足的幼儿园。财务审计自查报告2 一、整改活动开展状况 公司依据贵局下发的20x109号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求,以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司2年11月2日前开展了第一阶段的自查工作,仔细分析了自查中发觉的问题,确定了详细整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改状况。 二、自查发觉的问题及整改状况 依据通知的目标和要求,各公司的财务会
5、计基础工作应达到以下要求: (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚,授权明确合理，不相容职务相互分别,相互制约；财务会计人员具备相关专业学问和专业技能,具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教化有制度性支配。 （二）各公司应当依据相关法律法规的规定,建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对须要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管
6、理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际限制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际限制人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满意公司的实际须要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档刚好、保管平安；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当
7、依据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 依据上述通知要求(一），我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务改变，刚好进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本状况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格；在年2月份公司组织支配了“财务部门20年度教化训练安排”。 依据上述通知要求(二），自查中公司依据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业
8、内部限制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如:财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等制度。依据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司RP系统已升级至用友8、版本，人员操作权限由信息部严格限制,职责分明。为适应公司发展须要，公司已增加了费用预算模块，采纳用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都运用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的限制与分析,以及日常报销的业务均根据集团
9、模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的T系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、修理、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理,固定资产请购单采纳系统打印代替手工单据,极大便利了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已接连投入运用。 依据上述通知要求(四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清楚、科目运用规范、合理。会计档案刚好归档、保管，制定了会计档案管理方法,并已遵照执行。依据企业会计准则及相关规定，制定了详细明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记
10、量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发觉问题及详细整改状况如下：、财务人员和机构设置基本状况 存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：依据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，根据深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本状况进行统计,审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员聘请录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，
11、12月参与财会电算化考试，预料年底可取得会计从业资格证书。2、会计核算基础工作规范性状况 存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续,从今次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月刚好与苏州、南昌子公司往来对账，在次月号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。 整改结果:从20年1月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。 3、资金管理和限制状况 存在问题： （1）、出纳人员获得部分银行未实施快递派送的银行对帐单；（2)、部分银行存款余额调整表未复核。 整改措
12、施： (1）、明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制,明确责任； （2）、监督检查银行存款余额调整表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调整表完成后，对银行存款余额调整表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果:（1）、出纳人员从银行获得银行对账单，已整改支配由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。()、部分银行存款余额调整表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。 4、企业财务管理制度建设和执行状况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,
13、没有形成书面制度文件。 整改措施:公司依据企业会计制度，企业会计准则,企业内部限制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点，完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。依据公司业务发展改变，刚好修订更新相关制度。 整改结果:现已补充部分制度：如会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。 、母公司对子公司财务管理和限制状况 存在问题：公司对子公司的资金状况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度限制。 整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对
14、子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最终经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人依据资金申请状况邮件指令补充收付款所需资金。 整改结果：公司制定发布内部审计制度,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理,规范人员聘请流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产平安。三、证监局走访提出问题及整改状况深圳证监局于
15、0年1月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部限制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题,我公司根据要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改状况报告如下： 1、关于票据管理问题存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。 整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容,并遵照执行。 2、现金日记账、银行日记账登记问题 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。 整改措施：专项活动自查开展时，即已支配出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。 整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格根据要求刚好登记、日清月结。、关联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。 整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管马上归
