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1、我国五大商业银行盈利能力分析摘要：五大国有商业银行作为我国商业银行的巨头，其盈利 能力直接影响我国金融业的稳定和经济的发展。基于对五大国有 商业银行盈利能力重要性的认识，本文通过对国内外商业银行盈 利能力进行比较，分析影响我国五大商业银行盈利能力的因素， 并提出相关建议。关键词：五大商业银行 盈利能力 影响因素 对策 引言1、背景进入21世纪以来，金融自由化、金融国际化和金融电子化为 商业银行的发展带来了巨大的机遇，但同时也使商业银行面临新 的挑战：商业银行业经营风险日益增大、传统银行业务的市场份 额在不断缩小、商业银行间竞争愈来愈激烈，对商业银行的监管 要求也越来越高。在此背景下，商业银行不
2、断地调整自身经营方 式，以获取利益赢得发展。2007 年爆发于美国的次贷危机迅速席卷全球，给整个银行 业带来了巨大的冲击，提高银行安全性成为人们关注的焦点。 2010年 9月 12日在巴塞尔银行监管委员会的主导下，全球主要 国家和经济体央行代表就“巴塞尔III”达成共识。新协议旨在加 强银行业监管，增强其抵御风险的能力。然而，新协议的约束将 使得商业银行实现其盈利性变得更为艰难。2、研究意义中、农、工、建、交五大国有商业银行作为综合性银行代表 着中国金融界最雄厚的资本与实力，其在维护我国金融稳定并促 进国家经济发展中发挥着举足轻重的作用。为此，探讨如何推进 我国五大商业银行的持续稳健发展具有重
3、大的现实意义。如何对 商业银行的发展进行衡量，经济学家从商业银行维护金融稳定并 促进国家经济发展方面做了很多定性和定量的分析，最终确定商 业银行的盈利能力作为评价一个商业银行的最直接指标。商业银 行盈利能力的重要性可以从微观和宏观两个角度进行阐释。从微 观角度来讲，商业银行竞争的最终目的就是为获取利润，利润是 驱使其行为的最直接动力。所以，商业银行管理的基本目标就是 获取利润而从事相关的活动。从宏观角度来讲，只有发展稳健和 具有盈利能力的银行才能够忍受负的外部冲击从而维护金融稳 定。根据英国银行家杂志2010年统计，从盈利能力角度来讲， 我国商业银行的盈利能力低于世界1000家银行的平均水平。
4、五大 国有商业银行作为我国商业银行的巨头，探讨如何提高其盈利能 力对于维护我国金融稳定和经济发展具有重大意义。3、研究方法本文采用文献综述法与定性定量分析法，分析我国五大商业 银行盈利能力现状及存在问题，同时采用比较分析法，将我国五 大商业银行与国际商业银行的相关数据、股权结构、盈利来源、 经营模式进行对比，进而发现我国五大商业银行存在的问题，研 究影响我国五大商业银行盈利能力的因素，并就如何提高我国五 大商业银行盈利能力而提出针对性建议。第2 章、商业银行盈利能力的相关理论概述1、商业银行盈利性指标 盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本 费用支出的能力。具体包括：1、1资产收益
5、率（ROA）资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比，是银行运用 其全部资金获取利润能力的集中体现。其计算公式为：资产收益率=纯利润资产总额*100%1、2 营业利润率 营业利润率排除了特出项目的影响，更准确的体现了银行经 营效率，是银行经营能力和成果的真实情况。其计算公式为：营业利润率=税后营业利润资产总额*100%1、3 银行净利差率 银行利息收入是其主要收入来源，利息支出是其主要成本支 出项目，因此利差收入是影响商业银行经营业绩的关键因素。其 计算公式为：银行净利差率=（利息收入利息支出）盈利资产*100%1、4 非利息收入率 非利息收入率不只是银行获利能力的标志，同时也反映出银 行的经
6、营管理效率，其计算公式为：非利息净收入率=（非利息收入非利息支出）资产总额*100%1、5 银行利润率银行利润率反映了银行收入中有多大比例被用于各项开支， 又有多大比例被作为可以发放股利或在投资的利润保留下来。该 比例越高，说明银行获利能力越强。其计算公式为：银行利润率=纯利润总收入*100%1、6权益报酬率（ROE）权益报酬率反映了银行资本的获利程度，是银行资金运用效 率和财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关，受到银行 股东的格外重视。其计算公式为：权益报酬率=纯利润资本总额*100%2、商业银行信贷资产风险管理不良贷款数量较多、比例较高，不仅影响商业银行的盈利能 力，阻碍其健康发展，
7、同时也不利于稳定金融体系和支持经济发 展。为此，商业银行应严格控制信贷资产风险。信贷资产风险的 成因包括以下三种：经营环境风险；借款人风险；商业银行内部 风险。根据具体信贷资产风险的不同表现，商业银行可以采取回 避、分散、转嫁、抑制、补偿等措施对风险进行管理。3、股权结构理论股权结构是指股份公司总股本中不同性质的股份所占的比 例及其相互关系。一般来讲，股权结构有两层含义：股权集中度， 即前五大股东持股比例；股权构成，即各个不同背景的股东集团 分别持有股份的多少，在我国，就是指国家股东、法人股东及社 会公众股东的持股比例。社会环境的变化和科学技术的发展推动 股权结构的变动，股权结构的变动推动企业
8、组织结构、经营走向、 管理方式的变动，选择适合的股权结构对企业来说具有深远意 义。4、SWOT 分析法SWOT 分析法是一种企业战略分析法，通过对企业内外部环 境进行分析，找出企业自身存在的优势、弱势，及外部环境中的 机遇与威胁，为企业下一步计划提供支持。分析内部优势、弱势 既可以相对企业目标而言，也可以相对竞争对手而言。分析企业 面临的外部机遇与威胁，可能来自于与竞争无关的外部环境的变 化，也可能来自于竞争对手力量与策略的变化，关键是对变动的 外部环境予以确认。将企业内部优势、弱势与企业外部机会、威 胁相匹配，形成企业可行的战略。5、激励理论 激励理论是行为科学中用于处理需要、动机、目标和行
9、为四 者之间关系的核心理论。行为科学认为，人的动机来自需要，由 需要确定人们的行为目标，激励则作用于人的内心活动，激发、 驱动和强化人的行为。激励理论主要有三大类，分别为内容型激 励理论、过程型激励理论、行为修正型激励理论。企业的发展离 不开人，人力资源是企业核心竞争力的来源。制定科学有效的激 励机制，有利于激发人的正确行为，更大限度的调动人的积极性和创造性，对企业的发展具有至关重要的意义。第3 章、我国五大商业银行盈利能力现状分析1、我国五大商业银行主要盈利能力现状分析1、1、1平均总资产回报率(R0A).6.4.21.8.64卫 O 111 o o o O 平均总蚩产回报率五大商业银行平均
10、总资产回报率平均总资产回报率(R0A)是银行业用来衡量银行盈利能力 的重要指标，该指标表明商业银行资产利用效果越好，说明商业 银行在增加收入和节约资金方面使用等方面取得良好效果，否则 相反。Y-宓行建行 +交行工行T-中行200720082009 2Q1D 2011 年倚图1 数据来源：五大商业银行年度业绩报告 从 2007 年至 2011 年，我国五大商业银行平均总资产回 报率整体呈上升趋势。2008 至2009年，建行、交行、工行 总资产收益率出现回落。五大商业银行中，农行历年平均总 资产回报率低于同期其他四大银行，建行则高出其他四大银 行。至 2011 年，我国五大商业银行平均总资产回报
11、率均超 过 1%，建行平均总资产回报率上升至 1.47%。1.1.2 手续及佣金收入占比有损益表中可知，银行非利息收入来自于手续费及佣金 收入，这类收入不需相应增加资产规模，较高的非利息净收 入会明显提高银行的资产收益率。因而，手续及佣金收入占 营业收入比重是衡量商业银行盈利能力和管理效率重要指 标。但同时，由于这类收入大部分来自于表外业务，常伴随 一定或有负债及其他风险，且不在财务报表中明确表示，因 而该指标过高应加大关注。手续及佣金费用占比玄O五大商业银行手续及佣金收入占比Y-工行建行 +农行一中行交行20072008200C1图2数据来源：五大商业银行年度业绩报告2007 年至2011
12、年，我国五大商业银行手续及佣金收入占营 业收入比例大致在 10%-20%之间，整体呈上升趋势，增幅比较大， 手续及佣金费用占比最高不超过 25%。其中，交行手续及佣金收 入占比低于其他四大行，建行、工行增长速度较快。1、1、3 成本收入比成本收入比率是银行营业费用与营业收入的比率，反映出银 行每一单位的收入需要支出多少成本，该比率越低，说明银行单 位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力越强。因此，成本 收入比率是衡量银行盈利能力的重要指标。O 50505050505443 3 2211成本收入比五大商业银行成本收入比+中行-工行（H）Y建行底行n交行2QD7 2003200920102011
13、 年份图3数据来源：五大商业银行年度业绩报告2007 年至 2011 年，五大商业银行成本收入大致在30%-40%之间，整体变动趋势不明显，2008 年至 2009 年， 建行、中行、工行成本收入比上升， 2009 年之后五大商业 银行成本收入比均为下降趋势。农行 2008 年成本收入比接 近 45%，2008 年之后降幅明显，但仍高于其他四大行。2、我国五大商业银行盈利来源分析表 1 五大商业银行盈利数据净利润（亿元）净利息收入（亿元）手续及佣金费用占比（）拨备覆盖率（）20102011变动20102011变动20102011变动20102011变动中行1096.91303.2+18.8%1
14、939.622280.64+17.6%19.719.70.00196.67220.75+24.08%工行1660.252084.45+25.6%3037. 493627. 94+19.4%19.1321.58+2.45%228.20266.92+38.62%建行1350.31694.4+25.5%25153045. 7+21.1%20.321.8+1.5%221.14241.44+20.3%农行9501220+28.5%24203070+26.9%15.818.1+2.3%168.05263.10+95%交行390. 42507.35+29.95%849.951026.01+20.71%13.
15、8215.3+1.48%185.84256.37+70.53%数据来源:五大商业银行年度业绩报告2、1 净息差是五大商业银行盈利的主要来源您好：本篇文章是精心制作 值得下载收藏！但下面两页是无用的，请跳过阅读吧。您好：本篇文章是精心制作，值得下载收藏 ！但下面两页是无用的，请跳过阅读吧。您好：本篇文章是精心制作，值得下载收藏 ！但下面两页是无用的，请跳过阅读吧。您好：本篇文章是精心制作，值得下载收藏 ！但下面两页是无用的，请跳过阅读吧。3园安業演|E1|92011 年，中行实现净利润 1303.2 亿元，较上年增长 18.8%；工行实现净利润2084.45 亿元，较上年增长25.6%； 建行实现净利润 1694.4 亿元，较上年增长 25.5%；农行实 现净利润 1220 亿元，较上年增长 28.5%；交行实现净利润 507.35 亿元，较上年增长29.95%。五大商业银行 2010-2011 年，净利润收入增长显著，盈利
