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1、财务计划一、财务预测预计各产品线销售收入与销售成本构成表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年弟 五 年销售收入32,00058,000109,000174,000298, 000水产品11,00021,00048,00075,000119, 000*9,00013,00017,00023,00036,000生猪、猪肉10,00017,00031,00048,00083,000水果2,0004,0007,00013,00024,0 00蔬菜01,0002,0005,00012,0 00家禽01,0002,0005,00012,0 00其他01,0002,0005,00012,0 00销售成本
2、25,16045,06383,358132,465226, 923水产品7,70014,70033,60052,50083,300*7,78511,24514,70519,89531,140生猪、猪肉8,27514,06825,65339,72068,683水果1,4002,8004,9009,10016,800蔬菜07751,5503,875家禽07751,5503,875其他07001,4003,5009,3009,3008,4001表5 说明：）销售收入预测：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省与1本公 司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算，以及 采
3、用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入及其分项。）销售成本预测：参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各2类典 型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料， 以及江 西省资源调查研究，预计本公司各产品毛利率分别为：水产品、大米、猪肉、水果、蔬菜、禽类、 22.5%13.5%30%17.25%30%22.5%其他特色产品。并得出销售成本。30%三年收入计划表单位：万元第三年第一年第二年项目109,000 32,000 58,000销售收入 83,358 45,062 25,160销售成本3,333 8891,682 主营业务税金及附加 22,309 5,95111
4、,256 主营业务利润 费用4,227 1,633 2,764销售费用市场推广费1,200 906 500销售网点建设费1,113 466 705销售人员工资587 247 408网点办公费用238 100 165销售物流费用1,090 320 5802,2263,438 1,416 管理费用人员工资503 341 437办公费用608 422 300租金 108 81 108技术费用218 50 116坏帐损失1,272 373 677固定资产折旧164 157 91待摊费用20 20 20其他不可预见费545 160 290520 0 1,200财务费用5,510 8,865 3,049
5、费用合计：2,902 13,444 5,746 营业利润700 480 1,200投资收益3,382 6,446 14,644 利润总额507 9672,197 所得税5,479 12,447 2,875 净利润 25表说明：）根据对各地市场的研究、江西省与本公司的资源分析、上市公司的财务 1分析、本公司销售能力的测算以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。）主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的计算。213%）销售网络建设费用包括：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商 3场的进场费和条码费、 仓库租金等。）根据本公司的发展速度和融资需求，假设均为一
6、年期银行借款，并按江4西省农业产业化优惠政策争取一部分低息和无息贷款，确定按利率计算财务4%费用o）投资收益按长期投资的计算。10%5）所得税项目参照中共江西省委、江西省 人民政府关于加快农业产业化 6省级龙头企业发展的若干政策规定（年月日 省长办公会议通过）对2420027农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的 税收优惠条款，为稳健起见，按的税率计算。如能争取到三年免税政策，第一年 利润可增加万元，第1,39615%二年可增加万元，第三年为万元。2,6495,530二、资金需求预测预计的三年现金流量表单位：万元第三年第二年项目 第一年18,186 9,720 0 期初现金余额现金收入销售
7、收入48,33390,833 26,667应收账款回收8,990 4,960 0投资收益 1,200 480 70053,993 27,147 101,023 现金收入合计： 现金支出销售成本 30,563 56,947 20,967存货成本23,155 6,989 12,517应付账款偿还05,591 8,616销售费用 2,764 1,633 4,227管理费用 1,982 1,373 932利息支出0 1,200 520固定资产支出 60 350510开办费0 0 200长期投资 2,200 4,800 5,000税金 5,530 1,396 2,649贷款偿还0 0 13,00037,
8、427 58,527 119,717 现金支出合计:-508 -10,280 5,186现金盈余或短缺13,000 0 30,000 贷款所得0 0 20,000权益投入18,186 29,492 9,720期末现金余额35表说明：）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应1收账款的数额。）应收账款的回收期按天计算，即应收账款占销售额六分之一计算；回602收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。）应收账款的回收数额已扣除了坏账损失，坏账损失按应收账款的计算。37%） 现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算， 即扣除了应付账4款的数 额。）现金支出中的新增存货
9、成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应5付账款的数额。）存货周期按照大计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的1206制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。）应付账款的偿还期按天计算，即应付账款占销售成本的六分之一； 偿607还期 参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的回收期长短制订。）管理费用在计算现金支出时，已扣除了固定资产折旧、待摊费用和坏帐8损失。）资金需求：根据公司的现金流量预计，为实现公司的销售目标，第一年 9资金 需求为2亿元，第二年为1.3亿元，第三年为3亿元。第一年的资金需求2亿元，需从股东处募集，并作为注册资金。后几年的资金需求 将考虑通过银行贷款解决
10、。三、投资回才艮 预计的三年资产负债表 单位：万元第三年第二年第一年23,246 74,313 42,357 流动资产现金 9,72029,492 18,186应收账款 5,333 9,667 18,167减：坏账备抵 1,272 373 677应收账款净值 16,895 4,960 8,990存货 27,786 8,387 15,021待摊费用180 140 160920 510 860固定资产原值减：累计折旧 412 248 91508 419 612固定资产净值4,800 12,000 7,000 长期投资49,969 28,466 86,821 总资产46,020 5,591 21,6
11、16 负债流动负债 46,020 5,591 21,616应付账款 8,616 16,020 5,591银行借款 30,000 0 13,00040,801 28,353 22,875 所有者权益28,466 49,969 86,821负债与所有者权益45表一说明：）本表中所有数据均来自三年收入计划表和预计的三年现金流量表。1）待摊费用为公司开办费万，按十年摊销。 20023）投资回报：第一年股东投资 2亿元， 当年即可获得净利润2875万元，净资产达到22875万元，总资产28,466万元， 总资产回报率11.86%,净资产收益率14.38%。第二年追加银行贷款1.3亿元，可实现净利润5479万元，净资产达到28, 353 万元，总资产49,969万元，总资产回报率13.97%,净资产收益率23.95%。第三年再追加银行贷款3亿元，可实现净利润12447万元，净资产达到40, 801 万元，总资产86,821万元，总资产回报率18.20%,净资产收益率43.90%。
