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1、1303120蔡宜妗财务主管202-A目录 一、A组小组总结报告.3 二、A组财务副总监个人总结报告. 5 1.分工与职责.52.经营活动分析及财务报表.72.1.投资活动. .72.2.融资活动.82.3.资产负债表.102.4.利润表.103.财务比率分析（杜邦分析）.113.1.理论角度.113.2.相关信息.123.3.各指标分析及趋势分析.143.4.总结.20 4.经验总结与反思 .21 三.结束语.24前言小组总结与反思在为期8周的ERP企业沙盘模拟中，我们组所有成员为之倾注心血，凝聚各方的思考，顺利完成了课程，大家从陌生到熟悉，从探索到团结，这些都是我们顺利走下去的必要保证，不
2、以成绩论英雄，在8周的头脑风暴与思想碰撞中，我们每个人收获的不仅是企业全面经营的各种知识，更有难得的友谊和团结的精神，在个人总结前，下面谨以我们所有人共同的视角对我们小组进行总结与反思。一、 总体战略在第0年结束后，大家先后认同过不同的产品战略，最终定格走多元化的道路，后来在第1年结束时，通过再次对各年各产品的需求情况的分析，我们最终决定走P2产品的单一产品路线，由于时间只有5年，我们认为我们在计算产品组合以达到最佳的收益方面没有足够的能力，走多元化道路有可能适得其反，而单一产品路线更像是一种“求稳”的战略，加上P2在国内市场和本地市场一直有着很好的潜力，最终我们选择了走P2产品的单一产品路线
3、。然而，在中途变换策略也为我们带来了一定的损失，比如一直把重心放在本地和国内两个市场上，而没有预见到亚洲市场P2的情况不乐观，而之前决定开发P3而没有开发区域市场导致区域市场一直被搁置，这就导致在最后两年在区域市场开发还是不开发，和亚洲市场要几张订单的问题上产生了尴尬，而其他小组都选择P2产品的这种客观局面也为我们带来了不小的压力。二、 销售在广告费的投放方面，从第二年开始我们力争本地市场和国内市场老大，以为P2的竞争打下坚持的基础，除了第一第二年的广告费效率比较低以外，其他各年广告投入和销售比都比较稳定，每年在广告投放方面的精打细算也得到了应有的回报，在其他各小组都纷纷争夺P2市场的局面下，
4、我们在P2的市场占有率上保持了绝对的优势，而走单一产品路线的决定奠定了我们销售稳步增长的基础，保证我们能够在产能范围内从各个市场拿足订单，拿好订单。订单选择方面是大家分歧最多的地方，但是基本围绕“总额最大？”还是“利润最大？”展开，总额最大以争取下一年的市场老大地位，利润最高以保证权益稳步增长，在争论中最后的结果也是均衡的，最终保证我们5年中既拿到过市场老大，也保证了权益的稳步增长。三、 生产与投资买几条生产线与每年生产多少产品，生产什么产品，这是一个大问题，是需要所有成员达成共识的问题。在投资方面，我们一直采取一种保守的策略，由于在最开始没有市场需求意识，即对“下一年生产多少个产品？”这个问
5、题没有引起重视，而要回答这个问题又涉及到对整个市场的预测和总体战略的把握，因此在前两年，我们以“保守的”办法进行投资，即产能要和本年的订单数量配比，由于前两年订单也都不多，数量也少，未产生什么实质影响，在第二年初我们深刻讨论了产能问题以后，认为提高产能是迫在眉睫，当务之急之事，从这一年开始我们集中力量投资生产线，也算及时避免了未来产能跟不上的尴尬局面。在生产方面，我们也秉持“不多不少”的原则，精打细算，在原材料采购方面，除了第一年P1产能过剩的情况外，没有出现过其他意外情况。四、 财务在总体财务策略上，我们强调去杠杆，降成本，补短板，在降低综合费用以保证权益方面下足了功夫。在融资方面，由于从第
6、二年开始投资生产线，也遇到过钱不够用的时候，我们保证筹资严格以长贷短贷融资租赁应收贴现高利贷的顺序进行，在不减或少减权益的条件下保证不被扣分比不择手段提高产能野蛮投资更理智也更科学，幸运的是在大家的共同努力下我们在筹资过程中只进行过一次贴现，售后回租了大厂房，其余均为短贷与长贷。在综合费用方面，我们给予了足够的重视，除了严格按照上述顺序融资外，在细节方面我们都斤斤计较，在每一个能降低费用的地方都做了足够的思考，这也是我们权益稳步增长的必要条件。五、 总结 以上仅仅是对我们组某些方面大家的共同认识，更详细与精彩的总结将在个人报告中呈现，总之，在8周的课程中，我们所做的每一个决定，获得的每一分成绩
7、，都离不开我们每一个人的参与，团结大家的智慧的过程也远比简单的财务数据分析要显得举足轻重，这也是我们收获的最宝贵的经验。ERP沙盘模拟财务副总监个人总结1303120 蔡宜妗 财务主管一 分工与职责让我们为之奋斗了8周的ERP沙盘模拟课程就要在最后的忙碌中结束了，这次沙盘模拟课程内容大概有：体会了解现代公司运作、经营过程，认知市场、产品的定位以及财务管理的内容，经营核算等。虽然这个课程只有短短的九周，但仍让我觉得意犹未尽。从一开始接触沙盘，认识沙盘到最后深深地爱上了沙盘，短短的九周内，我从一个只有理论空壳支撑，实战经验为零的小白成长为能独立进行财务预算分析，财务报表制作，财务指标分析的“财务副
8、总监”，当然这其中也离不开老师的正确引导和队友的大力支持。这次实训也让我深感公司经营的不易，特别是强大且相对公平的市场竞争环境下，在夹缝中生存的公司，存亡往往就在一念之间，特别是我们A组与G组到最后两年的恶性竞争着实让我为之捏了一把汗。在用沙盘虚拟公司经营时，需要了解公司的背景状况，如公司性质、公司地点、经营范围、市场环境、销售渠道、配送渠道、经营状况等，公司名称、公司目标和公司口号都要一一确立。同时还要分配好公司经营角色分工，岗位职责和盘面任务。其主要有以下角色：总经理（CEO），岗位职责是战略决策、团队管理、经营管理，盘面操作任务是盘面操作流程控制、团队管理等；财务总监(CFO),岗位职责
9、是资金运作、预算分析、投资建议、合并报表等，盘面操作任务是财务决策、报表编制等；营销总监（COO)，岗位职责是市场开拓、销售、情报分析，盘面操作任务是新市场开拓、广告投放、销售订单竞标；采购总监（CPO)，岗位职责是集中采购、运输、配送及记录录入，盘面操作任务是采购、运输、配送决策。我们小组深刻地认识到财务在企业经营中的重要性，因此在最初分配角色的时候就为财务部门配备了三位人员，一位负责执行流程，填制现金流量表以及每年利润表和资产负债表的编制，另一位负责走盘，现金及应收账款的保管，这样既能各司其职，提高走盘效率，并且在每一期期末进行盘面与账面的对账，保证走盘的正确性，又能体现企业风险管理中的权
10、责分离。最后一位则专门执行预算分析、成本控制、投资决策分析，并协助第一位人员也就是首席财务总监进行报表编制。而我就是其中的第三位，在公司里担任财务副总监的职位。 作为一名财务副总监，其主要任务就是确保协助首席财务总监及时做好财务的支出与收入报表，并参与制定物料的采购计划，广告费的投放等计划。在运行过程中一旦出现资金短缺的情况，生产就会中断，或者是产生高价贷款或者是因为不能交货而赔偿巨额违约金，给企业带来巨大损失。与此同时，作为财务副总监，必须尽量保持公司能有足够的流动资金，从而减少贷款和借高利贷费用。财务副总监，在沙盘模拟中扮演及为重要的角色，随时掌握资金的收入支出情况，及时补给资金漏洞，为公
11、司争取最大的收益。说实话，刚开始接触到这个职位的时候，我脑子里一片空白，就拿预算分析来说，没有任何历史数据可供参考，刚开始计算直接成本也没有头绪，不知道应该怎样分配资金，该买多少原材料，该不该投资生产线，该不该买厂房租厂房等等问题困扰了我很久，但在一年一年的经营活动中渐渐掌握了其中的规律，原材料的购买可以参照本年的最大产能，生产线的投资在企业能承担高杠杆风险下，尽量早期投资，越先进越好，资金短缺的时候可以出售厂房来弥补资金漏洞，综合费用也包含一些固定费用每年年初都可以进行估计等等。除了做好本职工作和协助财务总监进行财务的核算之余,我对营销方面的产品研发,市场开拓,广告费投放,ISO9000 和
12、 ISO14000 体系认证上也做了大致了解，对公司的生产,界面常识等都给予了一些意见和帮助，甚者有的时候以决策者的身份出现。其实,更多时候，我们团队都是互相帮助，一起考虑问题，共同解决问题，对重大决策持一致意见。因此这次沙盘模拟课程带给我最大感触的就是实际操作的重要性以及团队力量的强大性。二 经营活动分析及财务报表1.投资活动： （）内为投入资金第一年：新市场开拓：国内市场（1），亚洲市场（1） 资格认证：ISO9000（1），ISO14000（1） P2研发投资（4）第二年：新市场开拓：国内市场（1），亚洲市场（1）资格认证：ISO9000（1），ISO14000（1）。P2研发投资（1）
13、将两条手工生产线换成半自动生产线（20）投资成果：国内市场准入资格，获得ISO9000资格 第三年：新市场开拓：亚洲市场（1）租小厂房（3）资格认证：ISO14000（1）。购买一条全自动生产线（15）投资成果：亚洲市场准入资格,获得ISO14000资格第四年：租小厂房（3） 应收账款97，贴现后84，利息费用13购买一条全自动生产线（15）第五年：新市场开拓：区域市场（1）购买大厂房（70），购买小厂房（30） 将两条手工生产线换成全自动生产线（30）购买三条全自动生产线（45）2.融资活动：第一年：原有长期负债:20(2Y),20(1Y) 借长期负债:40（3Y） 共有长期负债:80第二年：偿还长期负债：（20）共有长期负债：60借短期贷款：20共有短期贷款：20第三年：偿还长期借款：20共有长期负债：40 偿还短期贷款：21（1为利息费用） 借短期贷款：40 共有短期贷款：40第四年： 借长期负债：40 共有长期负债：80偿还短期贷款：42（2为利息费用）共有短期贷款：0第五年： 借长期负债：60共有长期负债：140 借短期贷款：180共有短期贷款：03利润表：克莱蒙特船舶制造有限公司利润表年份012345销售收入32114294149136直接成本12417376061毛利20725578975综合费用9183
