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1、XX珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法二零零四年三月 / 目 录总则1第一章 财务管理制度1第一节 财务计划管理1第二节 会计核算原则2第三节 资金管理规定3第四节 付款审批管理4第五节 外汇管理规定6第六节 台账的管理7第七节 成本费用的管理7第八节 会计凭证及帐薄的管理8第九节 会计报表9第十节 会计监督10第二章 财产管理制度11总则11第一节 财产的划分12第二节 财务管理组织和人员职责13第三节 财产的请购、审批、验收、入库规定14第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理16第五节 物料用品、专用基金材料的管理18第六节 废旧物资管理18第七节 棉织品的使用、保管和洗涤规定19第
2、八节 损坏、遗失公物的赔偿规定19第九节 会计科目20第三章 餐饮成本控制制度22第四章 酒店采购实施细则24总则24第一节 采购申请24第二节 采购项目的择商、确认和报价25第三节 基准单价26第四节 审批程序27第五节 购买28第六节 进口货物报关与报验29第七节 货物运输29第八节 货物验收30第九节 结算工作30第十节 特殊采购项目31第十一节 采购业务管理31第十二节 奖惩规定32第五章 电脑房工作制度34第六章 资金管理实施细则35总 则35第一节 资金计划管理36年度资金计划36月度资金计划36第二节 付款审批管理37合同付款审批37非合同付款审批40资金管理规定42第三节 资金
3、调拨43第四节 资金的支付44现金付款的规定44资金支付的反馈44第五节 监控体系44第六节 奖惩规定45第七章 会计核算管理实施细则47总则47第一节 一般原则48第二节 会计机构的设置49第三节 会计核算基本规49第四节 流动资产的核算53第五节 固定资产的核算58第六节 无形资产和其它资产的核算61第七节 所有者权益61第八节 流动负债及长期负债的核算63第九节 成本和费用的核算65第十节 营业收入利润的利润分配的核算67第十一节 会计科目的使用规69第十二节 会计报表69第十三节 税收管理规定70税务管理70其他税收事项处理71财政、税务登记及年审72发票管理73税务检查73责任及其他
4、74第十四节 发票管理规定74发票的开具75第十五节 奖惩规定77第八章 附 则79总 则为加强度假村的财务管理,建立科学的会计工作程序,正确行使会计人员的职权,按照中华人民国会计法和中华人民国企业会计制度,结合集团公司财务系统管理办法制订本财务管理制度。温泉度假村财务管理部在XX地区公司财务部的直接领导和在集团财务管理中心的指导下对该办法的执行情况进行监督、管理。第一章 财务管理制度第一节 财务计划管理第一条 根据集团总部对温泉度假村经营目标的要求,在度假村总经理的领导下对市场及度假村经营情况调查分析的基础上,提出度假村全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划,经度假村管理层集体讨论通过报温泉董事会,集团总部审批后,由度假村财务部汇总编制度假村财务计划。第二条 度假村财务计划主要包括经营计划,资本性支出计划,现金收支计划,外汇收支计划,还本付息计划,人员编制计划等。1. 经营计划的制订,要以集团总部和温泉董事会的管理目标为依据,以市场客源、价格,成本.费用等方面的变化为基础,结合物价上升指数并考虑度假村经营支出的水平,在度假村总经理的领导下,通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。2. 资本支出计划的制订,要根据度假村实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划,由财务部汇总编制。
