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1、最新公司财务工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）2、付现（ 1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（ 2）人工
2、费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗 签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3： 30 视库存现金余额送存银行4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（ 1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一
3、起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计（ 2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位（ 3）贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2、银付（ 1）日常性业务款项根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） 加盖“转账”图章（ 4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗（ 5）交税完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单 进税卡
4、凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证（ 6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3 、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4 、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、 熟悉公司各类财务管理制度。2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全
5、。4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、 树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核3、房租、仓租审核是否附租赁合同审核是否附合法收据审核签字手续是否完备编制记账凭证4、运费审核运输发票合法，金额正确审核无抵扣联、且运费金额超出100 元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）审核
6、审批手续是否完备编制记账凭证注：（ 1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。（ 2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。5、途损审核途损合法依据、途损报告审核签字手续完整编制记账凭证6、高开冲红审核是否附高开冲红表审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账付款凭证7、返利审核是否附协议审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账凭证三、管理费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进
7、度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证（二）资金付出2、审核付款及报账（ 1）根据月度资金计划核查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款（ 2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）收受管理部门相关人员交来的发票审核发票上的审批手续是否完备审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字编制记账凭证（三）特殊费用核算1、办公用品入库与领用（ 1）入库：审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是否与入库单一致编制记账凭证（ 2）领用：月末审核办公用品明细账审核办公用品库传来的领用汇总表编制办公用品领用凭证
8、注：（ 1）办公用品由行政事务部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。（ 2）年末组织对办公用品进行盘点。2、修理费（ 1）汽车维修审核车队核算员传来的车辆运行费用审核车队核算员辅助账并签章编制记账凭证注：若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。（ 2）零星维修根据行政事务部传来的修理发票审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）编制记账凭证注：（ 1）考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政事务部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。（ 3）维修物资入库：审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是
9、否与入库单一致编制记账凭证领用：每季度末审核维修物资明细账审核仓库传来的领用汇总表编制维修物资领用凭证4、无形资产摊销月末摊销无形资产编制记账凭证注：无形资产按10 年摊销，每月摊销金额=原值 / （10*12 ）（四）财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单登记资金计划编制记账凭证注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。（五）贷款、还款签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证登记贷款期限、还款日期、利率编制记账凭证注：（ 1）凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。（ 2）根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财
10、务部长安排还贷资金。（六）其他应收款核算及管理2、还款： 开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证3 、清理、催收：（ 1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。（ 2）月末倒数第 2 天清理各部门人员借款情况编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）下发各部门提醒借款人归还截至5 日到期仍有未还款者编制“扣款明细表” （列明应扣款人、本月扣款金额）通知工资福利岗从借款人工资中扣除（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。管理性工作1、每月 10 日根据部门费用计划额度出具费用
11、通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。2、每季度结束后15 天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。3、参与制定和完善公司费用控制办法。4、参与年度费用控制计划的制定。5、及时清理催收其他应收款项。6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。工作要求1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。采购付款1、审核月度资金计划根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、
12、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批2、审核付款（ 1）根据月度资金计划审查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划并签字传出纳岗付款月末统计本月资金计划使用情况同下月资金计划一同报财务部长（ 2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证编制记账凭证（ 2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。（ 3）有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。（ 4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。3、应付账款不定期督促采购员报账月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账保证应付账款的真实与正确（三）审核仓库明细账（ 1）入库定期审核仓库明细账核查所登记入库数量、单价、金额抽出收料单第联（材料稽核联）按账本分类以备与采购员传来的第报账联副联配单5、盘点每月组织仓库盘点一次督促仓库管理员编制盘点表编制存货盘存明细表和汇总表及时提供盘点结果协助仓库管理员报告有关问题事项根据公司处理决定编制记账凭证（ 1）盘盈（ 2）盘亏（五）管理性工作1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。2、参与
