《财务审批制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务审批制度（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第一节总那么第一条为正确履行财务工作职责，规财务授权围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强部财务控制和监视，防和堵塞漏洞，特制定本制度。第二条公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责的原那么设置。第三条根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。第四条具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。第五条本方法适用于XX公司，各子公司应参照本方法建立健全财务审批管理制度。第二节财务事前审批第六条以下业务事前需提交事前审批报告，进展事前审批，否那么，财务部不予办理支付、报销等手续：
2、一薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购置财产保险、咨询；二公司工程建立、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等；三对外捐赠或赞助；四公司规定需事前审批的其他业务第七条事前审批程序一公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人T业务部门负责人T财务总监T总经理或董事长二5万元以上含5万元固定资产购置审批程序：业务经办人T业务部门负责人T分管副总T总经理T财务总监T董事长三除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人T业务部门负责人T分管副总或同级别领导，下同T总经理/董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。第八条对于以下业务或资金支出，除特别授
3、权外，必须通过公司董事会审批前方能实施。一预算围外的支出；二对外投资；三筹资融资；四发行债券；五对外担保；六年度财务预算方案、预算调整方案及决算报告；七税后利润分配方案、亏损弥补方案；八其他需要经过董事会审批的事项。第三节财务借支审批第九条部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。借支人需填写借支单，借支单的各项容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出容相符，同时填上用款人、用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。员工借支原那么上一借一清，前借未清，无特殊情况，不能办理新的借款，借支应在用款期限报账，借支应在借支事项完毕后10日冲账。财务部门应定期催报借支。第十条部员工
4、借款审批程序如下：一借支金额在1万元以下：业务经办人T业务部门负责人T财务部负责人T财务总监T分管副总二借支金额在1万元以上含1万元3万元以下：业务经办人T业务部门负责人T财务部负责人T分管副总T财务总监T总经理/董事长三借支金额在3万元以上含3万元：业务经办人-业务部门负责人t财务部负责人t分管副总t总经理t财务总监t董事长第四节预算费用报销审批第十一条公司各部门及领导的各项费用开支应在年初制定预算，由财务部汇总制定公司预算后报董事会审批，并每半年做一次预算调整。第十二条报销人取得的报销凭证必须符合以下规定：一容必须完整，包括：业务的具体容、填制日期、收款单位的财务专用章或发票专用章、付款单
5、位名称等；收款单位名称必须与凭证上的财务专用章或发票专用章的名称完全相符，凭证上的客户名称必须与付款单位名称完全相符，有签订合同的，收款单位名称和付款单位名称必须与合同完全相符。二从外单位取得的报销凭证不管是收据还是发票，必须符合税务、财政部门的规定，报销凭证不得涂改、挖补，购置实物的在报销凭证上列清各项实物品种名称，如果品种较多的可附上清单。报销凭证如有遗失或开具不规，不予报销。三报销人取得凭证后应及时报销，开票日期超过3个月，出差回来后超过10日的原那么上不予报销。第十三条预算围的费用报销审批程序如下：一对部门每月累计开支在1000元以下：业务经办人t会计t财务部负责人-业务部门负责人二对
6、部门每月累计开支在1000元以上含1000元1万元以下：业务经办人T业务部门负责人T会计T财务部负责人T分管副总三对部门每月累计开支在1万元以上含1万元3万元以下：业务经办人T业务部门负责人T会计T财务部负责人T分管副总T总经理/董事长四对部门每月累计开支在3万元以上含3万元：业务经办人t业务部门负责人T会计t财务部负责人t分管副总t总经理t董事长五党委会成员、董事会成员、监事会成员、高级管理人员总经理、副总经理、财务部负责人及其他高级管理人员的费用1、每月累计开支在5000元以下：业务经办人t会计T财务部负责人T财务总监t总经理/董事长2、每月累计开支在5000元以上含5000元：业务经办人
7、t会计T财务部负责人T总经理T财务总监T董事长第五节重大支出报销审批第十四条公司发生不属于日常费用外的资本性支出、营业外支出、对外投资及部资金往来业务等，必须遵循相关制度规定，做好事前报告审批，本制度只对支付、报销程序进展规定。第十五条资本性支出，包括公司工程建立、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等，审批程序如下：（一）工程建立、新增固定资产1、1万元以下：业务经办人T业务部门负责人t会计T财务部负责人T分管副总2、1万元以上含1万元5万元以下：业务经办人t业务部门负责人T会计T财务部负责人T分管副总T总经理/董事长3、5万元以上含5万元业务经办人-业务部门负责人-会计t财务部负责
8、人t分管副总t总经理t财务总监t董事长二固定资产建造、安装和装修、维护1、10万元以下：业务经办人-业务部门负责人-会计-财务部负责人分管副总总经理/董事长2、10万元以上含10万元：业务经办人-业务部门负责人-会计-财务部负责人-分管副总-总经理-财务总监-董事长第十六条营业外支出，包括罚款、赔款、资产盘亏及对外捐赠或赞助等，审批程序如下：一罚款、赔款、资产盘亏等：业务经办人业务部门负责人-会计-财务部负责人-分管副总-总经理/董事长二对外捐赠或赞助：业务经办人-业务部门负责人-会计-财务部负责人-分管副总-总经理-财务总监-董事长第十七条经市国资委审核批准的公司对外进展的股权投资工程，审批
9、程序如下：业务经办人-业务部门负责人-会计-财务部负责人-分管副总总经理财务总监董事长第六节预算外支出报销审批第十八条预算围外的支出、报销包括日常费用、资本性支出、营业外支出等审批程序如下：业务经办人业务部门负责人会计财务部负责人分管副总总经理财务总监董事长第七节审批责任人的职责第十九条各授权责任人的审核容如下：一业务部门负责人1、审核付款容的真实性，附件是否完整性。2、报销标准是否符合规定，金额或工程是否超预算。3、重要支出是否预先获得批准。4、审核付款是否遵照合同，工程进度是否到达付款要求。5、批注对申请付款的意见。二财务部会计1、审核计算是否准确、容是否真实，单据是否真实、合法、有效、完
10、整。2、报销标准是否符合规定，金额或工程是否超预算。3、欠款是否还清。4、付款是否遵照合同。5、审核是否按权限、程序经相关人员签字。三财务部负责人1、审核计算是否准确，付款手续是否完备。2、报销事项是否符合财务及其他规定。3、付款是否遵照合同、方案和预算。4、是否同意付款。四财务总监根据?市市属国有企业财务总监联签工作实施细那么?的相关规定执行。五分管副总、总经理/董事长根据规定的权限进展审核审批各项业务或资金支出，决定是否报销、付款。第八节附那么第二十条公司部审计部门应对公司财务审批制度的执行情况进展检查，并定期向公司董事会报告检查结果。第二十一条本方法由财务部负责解释。第二十二条本方法自董
11、事会通过之日起生效，自公布之日起执行。XX公司支票汇款审批单日期：年月日业务容应付总金额本期支付金额小写累计已付金额大写亿仟佰拾万仟佰拾元角分归属部门/个人预算预算外收款单位经办部门经办人联签审批部门负责人开户银行财务部审核审核人银行部门负责人XX公司费用工程合计金额大写拾万仟佰拾元角分Y财务核实金额大写拾万仟佰拾元角分Y归属部门/个人预算预算外经办部门经办人联签审批部门负责人财务部审核审核人部门负责人费用工程现金报销审批单日期:摘要XX公司差旅费报销审批单出差人员出差事由起止报销费用合计备注月日地点月日地点飞机费车船费住宿费过桥费汽油费停车费合计大写拾万仟佰拾元角分财务核实金额大写拾万仟佰拾元角分归属部门/个人预算预算外经办部门经办人联签审批部门负责人财务部审核审核人部门负责人日期：年月日附单据XX公司借支审批单日期：年月日工作部门职务借款金额大写拾万仟佰拾元角分Y借款原因还款日期前账是否结清是否经办部门经办人联签审批部门负责人财务部审核审核人部门负责人
