《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷30》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷30（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理复习考核试题库答案参考1. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )。A.比率法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法参考答案：B2. 内部监督的基本要求包括( )。A.监督人员应具有独立性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平参考答案：ABC3. 人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )。A.检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性B.利
2、用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性C.对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的增减变动情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等D.人力资源管理效益审计E.企业高管人员(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计参考答案：ABCD4. 信息系统内部控制的目标有( )。A.促进企业有效实施内部控制B.提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障参考答案：ABCDE5
3、. 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给( )。A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理参考答案：B6. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：D7. 货币资金内部控制的原则包括( )。A.职责分工和职务分离B.严格收支分开及收款入账C.实行支出款项的严格授权批准程序D.实施内部稽核E.实行定期轮岗制度参考答案：ABCDE8. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内
4、部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE9. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B10. 专项监督的步骤不包括( )。A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段参考答案：B11. 战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由( )担任。A.董事长B.总经理C.独立董事D.监事会主席参考答案：A12. 推行目标管理的要求( )。A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.
5、及时对目标管理进行调整参考答案：AC13. 应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。( )A.正确B.错误参考答案：A14. 企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A15. 企业风险管理大致分为( )。A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理参考答案：ABC16. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次
6、理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C17. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性参考答案：A18. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )T.对F.错参考答案：T19. 下列属于信息报告的是( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD20. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )A.评价指标单一B.着眼长期发展C.注重资本增值D.指标计算相对简单参考答案：D21. 组织架构的设计原则包括( )。A.符合法律法规要求B.符合发
7、展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE22. 上交所的专项风险内部控制将对( )和( )两项作为重点关注对象。A.控股子公司B.金融衍生品交易C.关联交易D.对外担保参考答案：AB23. 出纳岗位的设置包括( )。A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.以上都不对参考答案：ABC24. 风险分析的核心内容是( )。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D25. 风险管理的目标包括( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.战术目标参考答案：ABCD26. 下列风险中，可以分散的是( )。A.
8、宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革参考答案：B27. 监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。( )A.正确B.错误参考答案：B28. 企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好。不用考虑传递成本等，因为信息无成本。( )T.对F.错参考答案：F29. 于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是( )A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的信息必须
9、有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息参考答案：ABCDE30. 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是( )A.趋势分析法B.综合分析法C.比较法D.比率法参考答案：D31. 基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是( )A.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行B.2005年10月，国务院批转了证监会发布的关于提高上市公司质量意见
10、，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估C.2001年1月，证监会发布了证券公司内部控制指引，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度D.1985年会计法对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求参考答案：A32. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE33. 感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险
11、识别的关键。( )T.对F.错参考答案：T34. 企业人力资源的组成部分包括( )。A.股东B.高管人员C.专业技术人员D.一般员工参考答案：BCD35. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。( )A.正确B.错误参考答案：B36. 财务风险具体包括( )。A.筹资风险B.投资风险C.现金流量风险D.利率风险E.汇率风险参考答案：ABCDE37. 内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。( )T.对F.错参考答案：F38. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )A.错误B.正确参考答案：A39. 内
12、部控制评价工作的最终表现为( )。A.财务报告B.审计报告C.内部控制评价工作底稿D.内部控制评价报告参考答案：D40. 口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。( )A.正确B.错误参考答案：B41. 赊销限度包括( )。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB42. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有( )。A.人力资源风险B.设计风险C.采购风险D.生产风险参考答案：ABCD43. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是( )A.资产安
13、全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B44. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D45. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A46. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C47. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位
