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1、水票与实物管理制度试行版编号:N/SS/CW-2012-09-1一、目的。为了进一步完善水票和实物的核算流程,确保水票领用、销售、收回以及实物流动的有序进行特制定以下制度。二、适用范围。 本制度适用于内蒙古水神公司各部门。三、流程及要求。(一)、公司各水站的客服人员负责送水工送水收回的各种水票和库存商品以及有效票据的统一管理,并且负责押金的收取和退还,负责有关台账、报表的填制与报送等工作。以上工作统一由公司财务部进行安排部署和监督考核。(二)、桶装水与促销品的购进流程。1、生产部送水到各水站,各水站的客服人员开具入库单,同时生产部保管员开具出库单,填写入库单、出库单要认真填写数量、单位、规格以
2、及接收水的水站名称、接收时间等,出、入库单上的数量必须一致。出、入库单一式三联,即存根联(出票部门留存)、客户联(对方留存)、财务联(交财务部)。在出、入库单上双方签字生效; 2、促销品的购进。实物由各水站的客服人员统一保管,同时客服人员根据对方的发票开具入库单,入库单上必须填写数量、金额、单位、规格以及付货单位名称等,并由送货人和客服人员双方签字才生效,同时将入库单财务联和付货单位提供的发票粘贴在一起认真填写报销单及时到财务部报账;3、生产部保管员和各水站客服人员根据出、入库单的存根联分别登记出、入库台账,月末进行汇总,以此作为编制有关报表的有效依据; 生产部产成品出库台账 附表样一 基准日
3、: 年 月 日 日 单位:桶、瓶水站名称备注出库时间桶装水桶装水桶装水桶装水1日2日合计财务会计审核确认: 生产部保管员:水站实物入库台账 附表样二水站名称: 基准日:年 月 日日 单位:桶、瓶、台、个时间桶装水立式饮水机台式饮水机电动吸水器手动吸水器备注1日2日合计财务会计审核确认: 水站客服人员:4、生产部保管员将出库单的财务联和各水站客服人员将生产部送水开具的入库单财务联随同各自填好的台账和有关报表必须在次月的三号下午下班之前报到财务部财务会计处,财务会计审核无误后签字确认,并以此作为做账的有效依据;(三)、水票的领取与出售流程。1、水票的发放权归公司财务部;2、水票的出售权归公司销售人
4、员;3、水票包括有价水票、赠送水票1(按销售政策赠送的水票)和赠送水票2(以赠送审批单的形式赠送的水票)三大类,水票必须一次性消费,严禁周转使用;4、水票和收款收据要由公司财务部指定专人进行管理(暂由出纳保管),销售人员每月从一号开始不定期的到公司财务部领取一定数量的有价水票、赠送水票以及收款收据;5、 有价水票、赠送水票-1和收据可以直接到财务部出纳处领取,而赠送水票-2必须以赠送审批单的形式领取;6、 赠送审批单必须由经办人填写完整,部门负责人审核后由董事长或总裁审批才生效。领取赠送水票2的赠送审批单直接留存在财务部出纳处,而后转交到管理会计处,而赠送促销品的,销售人员以赠送审批单向客服人
5、员领取促销品,而后将赠送审批单留给客服人员保管,以此作为编制有关报表的有效依据;7、 销售人员在领取水票和收据时要认真填写水票和收据领取簿附表样三,填好后双方应核对水票和收据的数量以及票号等,核对无误后签字确认并将水票和收据领取簿留在财务部待本月领取工作结束(最晚到本月的30日或31日上午12点之前结束)后再次核对。水票和收据领取簿 附表样三基准日: 年 月 日 日 单位:张领票 时间有价水票赠送水票1赠送水票2收款收据领票人签字出票人确认备注票号数量票号数量票号数量编号数量.合计制表:8、 月末财务部出票人要按不同领票人进行分类汇总,并报管理会计处一份,以此作为编制汇总表以及再次进行核对水票
6、和收据的有效依据;9、 销售人员出售水票只能以收取现金的形式进行出售不可赊销,特殊情况也必须要有董事长或总裁的批准才可赊销,但回款期不得超过十天。以上销售必须按照公司规定的价格进行出售(18元/桶),初次开发的新客户要收取桶押金,也必须按照公司规定的金额收取(50元/只)。否则对相关责任人按考核细则进行考核;10、 销售人员赠送水票、饮水机和压水器时必须按照以下两种形式进行赠送。第一种要以销售部(各水站)的销售政策进行赠送,使用赠送水票1;第二种要以赠送审批单的形式进行赠送附表样四,使用赠送水票2。除此之外销售人员无权向任何人无条件的发放赠送水票以及促销品,否则对相关责任人按考核细则进行考核;
7、赠送审批单 附表样四水站名称: 计量单位:张、台、个赠送的项目名称备注所要赠送的客户客户的联系方式赠送事由赠送数量赠送时间董事长(总经理): 财务审核 : 部门负责人: 经办人: 11、 销售人员出售有价水票时,水票的正券、副券全都归客户,同时和客户签订销售合同。当送水工送水时有价水票只收副券不收正券,而赠送水票要全部收回。同时让客户妥善保管好自己购买的有价水票和赠送水票,丢失不补,后果自负;12、 销售人员出售有价水票时,必须给客户开具收款收据,而新开发的客户需要收取桶押金,由客服人员开具收据统一收取(收据、额让送水工传递或客户自己办理),并及时到财务部办理交款手续(记账联和款项同时交回),
8、交款期不得超过五天。若有赠送,以销售政策赠送的,必须在收款收据上注明赠送水票的数量、促销品的名称以及票号,同时要有客户的亲笔签名和联系方式(客服回访用);以赠送审批单赠送的,必须以客户开具的收据为赠送的有效依据,并及时将客户收据交财务部管理会计处,管理会计将收据和赠送审批单粘贴在一起,以此作为编制有关报表的有效依据; 13、 销售人员使用的收据是一式三联,即存根联(自己留存)、记账联(交财务)、发票联(给客户),在使用过程中若有作废的必须在三联收据上加盖作废章或签有“作废”字样,否则视同该收据已经有效使用,另外,领取收据时除了第一次领取以后都要以旧换新,否则不予领取;14、 销售人员在出售水票
9、期间不许出现水票短缺现象,否则对相关责任人按考核细则进行考核;15、 销售人员出售水票所收取的款项必须在当天下午下班之前以短信的形式告知公司董事长、总裁、销售部负责人以及财务部负责人和出纳员,并每天下午下班之前必须将昨天的款项办理交款手续,同时将记账联和销售合同以及收取的款项(或银行收款凭单)及时交财务部出纳员办理交款手续,公休日顺延,有特殊情况的要电话通知财务部出纳员。出纳员根据记账联和所交现金或银行收款凭单以及销售合同进行认真核对,核对三者是否一致,核对无误后出纳员开具收款收据,同时将三者转交到管理会计处,以此作为填制有关报表或台账的有效依据;16、 交款手续按照以下两种形式进行办理。第一
10、种是到银行办理存款手续,并且以银行出具的银行收款凭单到财务部出纳处开具收款收据,以此作为有效的交款依据。第二种是直接到财务部出纳处办理现金交款手续,出纳员根据实际收到的现金开具收款收据,以此作为有效的交款依据。销售人员和客服人员在当月的三十号(大月为三十一号)下午下班之前(公休日顺延),必须将本月销售余款和剩余的押金交到财务部出纳处,出纳办理正常收款手续。否则财务部出纳员有权对相关责任人按考核细则进行考核;17、 财务部管理会计根据本月每天销售人员交回的销售合同、记账联和出纳开具的收据记账联以及上面标注赠送数量和客户收据上的赠送数量等,认真编制水票销售、赠送及促销品赠送情况台账(按销售人员分类
11、编制)附表样五,同时按客户分类编制水票销售、赠送及促销品赠送明细表附表样六。月末进行汇总并报财务会计,以此作为与财务会计进一步核对的有效依据。而客服人员每天要根据收取的押金收据认真填写客户押金明细表附表样七,月末汇总并在次月的三号下午下班之前报财务会计,以此作为核对、做账的有效依据;水票销售、赠送及促销品赠送情况台账 附表样五 基准日:年月日日 单位:张、元、台、个销售人员姓名张三项目销售数量金额赠送水票1赠送水票2台式饮水机立式饮水机电动压水器手动压水器时 间1日2日3日合计 销售人员确认: 财务部管理会计:水票销售、赠送及促销品赠送明细表 附表样六基准日: 年 月 日 日 计量单位:张、台
12、、个客户名称有价 水票赠送 水票1赠送 水票2立式 饮水机台式 饮水机电动 吸水器手动 吸水器备注合计销售人员确认: 财务部管理会计:客户押金明细表 附表样七 基准日: 年 月 日 日 单位:元期初余额本期收取押金本期退还押金期末结余备注客户名称金额客户名称金额客户名称金额客户名称金额张三.合 计 销售人员确认: 财务部管理会计:18、为了便于客户押金的提取和各水站的零星支出(送水工具的修理等),特给客服人员预借500元的周转金。客户提取押金时,客服人员凭客户的收据和空水桶同时查阅客户押金明细表确认后有权直接进行支付。并及时拿收据到财务部办理报账手续,财务会计根据收据进行账务查询,确认后在收据上签字,同时财务经理签字,出纳方可付款;19、 财务部管理会计根据水票和收据领取簿、水票销售、赠送及促销品赠送情况台账认真编制本月水票与促销品进、销、存汇总表附表样八,填好后与财务会计、出纳进行核对;水票与促销品进、销、存汇总表 附表样八 基准日: 年 月 日 日销售人员姓名合计项目名称计量单位期初数本期领取本期出售期末数期末数数量数量数量数量数量有价水票张赠送水票1张赠送水票2张立式饮水机台台式饮水机台电