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1、2.报销审批权限（1）网络费用单笔金额超过3 000元（含3 000元）的由行政总监负责审批。审批程序为:经办人一一部门主管一一行政部经理一一财务部经理一一行政总监一一财务报 销。（2）网络维修费用单笔金额在3 000元以下的由部门经理审批。审批程序为：经办人一一部门经理一一行政部经理一一财务部经理一一财务报销。六、图 书资料费用控制图书资料费用是指公司订阅专业书籍、参考资料以及报纸杂志等的支出。1.归口管理部门 归口管理部门为行政部，负责预算控制、订阅以及报销等日常工作。2.报销审批权限 （1）图书资料费用单笔金额超过1 000元（含1 000元）的由行政总监负责审批。审批程序为：经办人一一
2、部门主管一一行政部经理一一财务部经理一一行政总监一一财务报 销。（2）图书资料费用单笔金额在1 000元以下的由部门经理审批。审批程序为：经办人一一部门经理一一行政部经理一一财务部经理一一财务报销。2差旅费控制方案与工具2. 1差旅费控制关键点差旅费是公司员工因公出差期间所产生的交通费用、住宿费用和杂运费等各项费用。差旅费 控制的关键点如图7-2所示。图7-2差旅费控制的关键点关键点1强化对差旅事项的信息化管理，提高出差效率，降低出差频率关键点2对费用指标实行月度分解，将费用指标下达到各个部门、各个员工关键点3将差旅费报销标准细化到个人及部门，规范差旅费的使用情况关键点4合理安排出差次数和人数
3、，减少不必要的出差，节省差旅费关键点5规范差旅费报销的审批程序，杜绝虚报、冒领差旅费情况的发生关键点6对各部门需出差人员进行分类，排出时间表，合理安排工作进度和其他事项2. 2差旅费用控制方案方案名称差旅费用控制方案执行部门监督部门一、目的为了有效控制差旅费，规范员工出差期间的补助和工资的发放情况，特制定本方案。二、 制定差旅费用的支出标准1.出差交通费用标准（1）选择出差交通工具 员工出差工具的选择标准如下表所示。出差工具的选择出差类型出差情况出差工具短途出差单程距离在300公里以内公务车、自用车前往长途出差同行超过两人公务车需要速去速回单程距离在300公里以上公司没有为其配有公务车的员工长
4、途出差长途客车、火车客船、飞机及公务车已经配有公务车以及有自用车的员工长途出差公务车、自用车运行时间在6小时以上乘火车出差在当日晚6时至次日早8时硬卧经理级及企业聘任的高级专业人员副总经理级以上（含）人员软卧因故未能乘坐卧铺的，又逢当日晚6时至次日早8时的（2）在无紧急任务的情况下，乘坐飞机的员工须乘坐机场巴士作为往来机场的交通工具。（3）员工在国内旅行时，公司提倡员工使用低成本的市内交通工具，但公司也允许员工使 用当地出租车。员工在申请出租车费报销时，必须提供详细的乘车地点、时间、原因和金额 等信息。2.住宿标准（1）在出差过程中，住宿标准的具体内容如以下两表所示。出差住宿标准部门：单位：元
5、/日类另u出差地区一级二级三级四级五级六级经理级以上人员（包含经理）1 5001 200 1 000 300250 200主管级人员250 200 150其他员工200150100注：总经理级（含）以上的干部和薪级为十级以上（含）的专业人员的住宿费用实报实销。地区等级划分一览表地区等级范围一级日本、北美、西欧、北欧及澳洲等国家和地区二级东南亚、西亚、东欧、南欧等地区三级非洲、中美洲、南亚、南美洲等地区四级上海市、北京市、广州市、深圳市、珠海市、厦门市、东莞市五级天津市、重庆市、广东省、浙江省、海南省、苏州市、常州市、无锡市和部分沿海开放城市及省会级城市六级国内除四级、五级所列地区以外的地区注：
6、部分沿海开放城市是指不在四级地区以内的沿海开放城市，包括大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、福州、湛江、北海及国家新开发的沿海城市。（2）差旅中各员工的住宿费用应依据公司员工出差业务情况和层级情况选择。（3）差旅中员工出差日期及离开城市的日期会有所差异，公司应依据出差日期与工作日的关系，选择不同的倒休和补助标准。（4）公司员工在不同地区出差的补助也会有所差异。3.补助标准出差的具体补助标准如下表所示。出差人员补助标准出差人员职务和情况住宿费用补助标准既有行政职务又有聘任专业职级的员工最高标准最高标准有行政职务但无聘任专业职级的员工一般员工标准一般员工标准出差期间无需住宿或获得免费住宿的员工
7、无无两人出差中，有一人为异性的较高级别人员的标准较高级别人员的标准级别不相同的两人 出差较高级别人员的标准较高级别人员的标准同行出差的两人或超过两人时按各自标准执行无外出培训或会议人员，费用已包含食宿费用的无无出差在本市且无住所的不超过本市区住宿标准无出差在所属公司的，工作期间免费就餐的无餐费减半全天有对外招待业务的无核减当日全部餐费补助出差当天往返，且时间超过6小时的无补助减半执行有对外招待业务且超过24小时的无有实际出差天数计发补助实习期、试用期人员出差，工作期间免费就餐的无无不报销手机话费的人员出差无通信 费10元/天出差目的地为本公司分支无无通信费补助驾驶员及已享受业绩提成的人员按同档
8、标准执行餐费按标准减半执行4.其他差旅费用的报销标准其他差旅费用的报销标准如下表所示。其他差旅费用的报销标准费用明细报销条件新员工路费、行李托运费人力资源主管签字办理出差期间因业务发生的传真费、邮寄费票据背面填写清楚事由，据实报销项目组前期未设餐厅享受餐费补助项目所在地和回总部后的考勤记录出国考察期间产生的费用考察报告，由行政部签字的提交考察报告记录员工发生的误机、 误车费用个人承担60%的费用出差发生的订票费，往返机场、火车站的交通费用人力资源主管签字 办理未经许可逾期返回所产生的费用扣减其逾期天数的住宿费及出差补助未按照“出差登记表”中拟订路线产生的费用相关费用不予报销，且扣减相应天数的出差 补助三、强化差旅费用的审批，杜绝违规费用支出出差人员需及时按规定填写“出差登记表”，经上级主管签署意见，方可预支相应费用。四、 规范差旅费报销流程1.申请出差借款凭核准的“出差申请单”向财务部申请合理金额的借款。2.出差返回后应及时结清暂支款 项（1）出差返回后一周内填具“差旅费报销单”，结清暂支款项。（2）未在一周内报销者，财务部应通知人力资源部从其薪资中先行扣回，待报销时再进行 核付。（3）财务部要定期核对差旅费用报销的情况。3.员工不能使用以下方式结算费用（1）费用先由公司下属的分公司代付后再通过内部进行往来结算。（2）差旅费用账单直 接开给公司并要求公司直接支付。
