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1、.*公司财务分析报告报告日期：2007 年 12 月目录一、财务状况总体评述31、行业根本情况分析32、公司经营模式简介33、企业财务能力综合评价34、行业标杆单位比照分析3二、资产负债状况分析31、资产变动与构造分析32、流动资产变动与构造分析43、应收款项变动分析54、存货变动分析65、固定资产变动与构造分析76、资本构造变动与构造分析87、流动负债变动与构造分析98、长期资本变动与构造分析10三、利润状况分析111、实现利润分析112、收入情况分析113、支出情况分析114、经营风险分析115、利润敏感性分析126、经营效率分析127、资金需求分析12四、现金流量状况分析121、现金流量
2、表整体分析122、现金流入构造分析12.3、现金支出构造分析124、现金流入流出比分析125、现金偿债能力分析126、获取现金能力分析137、财务弹性分析138、收益质量分析14五、财务效益状况分析15六、资产运营状况分析15七、偿债能力状况分析17八、开展能力状况分析18九、杜邦财务综合分析201、整体状况分析202、利润情况分析213、资产情况分析21财务分析报告一、财务状况总体评述1行业分析2公司经营模式分析3企业整体财务状况1概述2007 年 12 月，*股份实现主营业务收入为 629,933.35万元；营业利润为 30,831.53 万元；净利润为 24,835.60 万元；资产总计
3、为 402,626.58 万元，其中：货币资金为 77,627.80 万元，应收账款为 12,554.81 万元，存货为 65,634.15 万元；负债合计为 2,075,203,566.22 万元；股东权益合计为 195,106.23 万元。本期综合财务实力评分为：83.71，在行业中的竞争地位属于优良。而上期为 00.00，根本上没有变化。2企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债
4、能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务构造合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。.【现金能力】在现金流量的平安性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金缺乏的具体原因。【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显缺乏，公司应当花大力气，充分开掘潜力，使公司开展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的开展前景，但公司管理者仍然应当对*些薄弱环节加以改良。实际值行业标准值综合能力得分标识一、盈利能力得分25.79*净资产收益率19.149.919.00总资产利润率5.506
5、.904.79营业毛利率19.7418.886.00主营业务比率5.905.146.00二、偿债能力得分14.86*现金流动负债比率7.8428.741.64资产负债率77.8458.976.00速动比率58.1444.004.00已获利息倍数7.919.833.22三、现金能力得分11.55*销售现金比率0.040.112.27经营现金净流量增长率470.1762.806.00盈余现金保障倍数1.525.311.43资产现金回收率6.0816.461.85四、运营能力得分6.61*总资产周转率1.461.573.70应付账款周转率2.817.451.51应收账款周转率3.57398.310.
6、04存货周转率4.4413.021.36五、成长能力得分10.93*营业增长率32.0720.535.00净利润增长率21.11113.840.93固定资产投资扩率24.547.455.00六、财务综合得分69.73*4、行业标杆单位比照分析.项目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入231,659.692,619,549.02-2,387,889.33-91.16%净利润6,370.2172,030.01-65,659.80-91.16%资产规模158,514.99885,182.27-726,667.28-82.09%经营现金净流量9,671.6715,075.12-5,403.45-35.
7、84%净资产收益率19.1433.87-14.73-43.49%流动资产周转率1.834.35-2.52-57.87%资产负债率77.8463.7114.1322.18%营业增长率32.0755.48-23.41-42.20%二、资产负债状况分析1、资产变动与构造分析2007 年 12 月，*股份资产总额为：402,626.58万元，比上期的289,854.37万元，增加：38.91%。在资产构成中，流动资产占比：57.04%，流动资产占比比拟高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比拟大；长期投资占比：-0.18%，固定资产占比为：40.67%，固定资产占比比拟高，它对企业的产业构造
8、和盈利能力影响比拟大；无形资产及其它资产占比：2.47%；而上期上述指标分析别为：57.06%、-0.29%、40.38%、2.85%。从单项较上期相比拟而言，流动资产大幅增加，增加 38.85%，长期投资大幅增加，增加 15.26%，固定资产大幅增加，增加 39.91%，无形资产及其它资产大幅增加，增加 20.26%。资产构造表工程(万元)2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%流动资产合计165,391.99229,653.2438.85%57.06%57.04%长期投资合计-837.60-709.8115.26%-0.29%-0.18%固定资产合计117
9、,029.48163,737.3739.91%40.38%40.67%无形资产及其它资产合计8,270.519,945.7920.26%2.85%2.47%递延税款借项0.000.000.00%0.00%0.00%资产总计289,854.37402,626.5838.91%100.00%100.00%净利润16,131.0224,835.6053.96%-总资产利润率5.50%6.10%10.91%-由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比拟良
10、好。2、流动资产变动与构造分析流动资产总额为：229,653.24 万元，比上期的 165,391.99 万元，增加：38.85%。在流动资产构成中，货币性资产占比为：46.46%，应收票据占比：2.60%，应收款项占比：20.61%，存货占比：28.58%，待摊费用占比：1.75%，其它资产占比：0.00%；而上期上述指标分析别为：56.25%、0.24%、19.93%、22.80%、0.78%、0.00%。流动资产构造表工程(万元)2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%.货币资金78,030.8577,627.80-0.52%47.18%33.80%短期
11、投资15,001.1529,075.7993.82%9.07%12.66%应收票据393.005,963.351417.39%0.24%2.60%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收账款9,099.3912,554.8137.97%5.50%5.47%其他应收款19,214.9625,054.5830.39%11.62%10.91%预付账款4,654.029,725.02108.96%2.81%4.24%应收补贴款0.000.000.00%0.00%0.00%存货37,715.6865,634.1574.02%22.8
12、0%28.58%待摊费用1,282.934,017.74213.17%0.78%1.75%一年到期的长期债权投资0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%流动资产合计165,391.99229,653.2438.85%100.00%100.00%主营业务收入401,009.24629,933.3557.09%-流动资产周转率4.124.498.93%-纵观流动资产变化可以看出：企业待摊费用增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业待摊费用增加过快，存在没有足额待摊费用的情况。企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，并且增幅大于流动资产，流动资产经营质量较上期提高较多。3、应收款项变动分析在应收款项工程分析中，可以看出应收账款为 12,554.81 万元，占比 26.52%，其他应收款为 25,054.58 万元，占比 52.93%，预付账款为 9,725.02 万元，占比 20.55%；而上期上述指标分析别为：为 9,099.39 万元，占比 27.60%、为 19,214.96 万元，占比 58.28%、为 4,654.02
