财务盘点制度(2)

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1、务盘点制度(2)财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加 强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条盘点范围（一）存货盘点:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零 件保养材料、外协加工料品、下脚品。（二）财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（三）财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生 产器具等资本支出购置者。2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门

2、于年（中）终时, 实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总 清点一次。（二）月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500项以上时,得采取重点盘点。）（三）月份检查由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后,会同经 管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点 工作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动 及实施。（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责。（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负 责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品 搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘 点人、会点人、抽点人,其职责亦同。（八）监点人：由总经理室派员担任。