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1、工程工程责任本钱预算编制方法为了增强工程工程的本钱治理, 完善内部承包体系, 挖潜增效, 使集团公司的本钱管 理工作更加标准化、 制度化,增强企业的核心竞争力,提升企业的经济效益,特制定本办 法.第一章 总那么第一条 责任本钱预算是指在工程施工前, 根据实施性施工组织设计和工程所在地的 价格水平, 根据相关的定额和费用标准计算的责任单位 工程部或责任中央 完成相应工 作量发生的本钱支出总和.它是核定给责任单位 工程部或责任中央 的责任本钱支出的最高额度, 是对工程部 及业务部门绩效考核与衡量的尺度,是目标本钱.第二条 责任本钱预算编制原那么1、可控性原那么在编制责任本钱预算时, 要以各责任单位
2、 工程部或责任中央 对本钱的限制水平为 前提.凡能够限制的本钱工程,均应列为责任单位 工程部或责任中央的责任本钱预算 的内容； 对于不可限制的本钱工程, 那么应作为另一个或上一级责任单位 工程部或责任中 心本钱预算的内容.2、一致性原那么各责任单位 工程部或责任中央 在编制本层次责任本钱预算时, 应充分考虑企业经 营目标和本层次的总预算,要使本层次的目标与企业的经营目标保持一致.3、责权利相结合原那么责权利相结合原那么, 就是要明确各责任单位工程部或责任中央应承当的责任, 同 时赋予它们在责任范围内的治理权力, 还要根据各责任单位 工程部或责任中央 履行责 任的情况兑现经济利益和予以奖罚.4、
3、及时性原那么.工程中标后,公司立即组织对工程责任本钱预算的编制,以确定各自的责任.5、合理性原那么.预算责任本钱预算的编制力求科学合理,做到公开、公正.第三条 编制体制 责任本钱预算编制体制为两级：1、公司集团公司、子、分公司对工程部编制责任本钱预算.工程中标后, 公司本钱治理部门立即组织力量制定实施性施工组织设计, 调查当地工 费、材料费、运输及机械设备租赁的市场价格情况,根据集团公司?企业本钱定额?对项 目部的各项责任本钱编制预算, 各项责任本钱预算之和即为该工程的本钱总预算, 报公司 审批后实施.公司与工程经理据此签订内部责任预算承包合同.2、工程部对所属各责任中央编制责任本钱预算. 工
4、程部根据公司审批下达的责任预算, 在进一步优化施工组织设计的根底上, 结合项 目实际情况再制定出各责任中央的本钱预算.第二章 编制依据第四条 公司集团公司、子、分公司对工程部编制依据1、按规定程序审核批准的实施性施工组织设计2、按规定程序审核批准的施工图工程数量3、集团公司制定的?企业本钱定额?、机械台班费等内部取费标准4、按规定程序调整的材料差价5、业主规定计量支付的有关规定6、与建设单位签订的合同文件7、责任预算的编制原那么8、公司其他有关补充规定第五条 工程部对各责任中央编制依据1、工程部根据现场实际情况对方案进一步优化后的施工组织设计2、工程部审核后各责任中央的工程量清单或责任范围3、
5、外部劳务报标价格及材料实际购价4、?企业本钱定额?、?机械台班费定额?等内部费用标准第三章、责任本钱预算的编制第六条 责任本钱预算编制的内容包括从工程投标到竣工决算发生的全部本钱费用. 其中,工程预算局部应按责任本钱预算编制原那么, 编制工程总责任预算和分项工程责任预 算,同时,生成责任预算汇总表、分项工程责任预算表、单价组成表、工料机汇总表、工 程数量清单表等报表；工程部本级治理费预算要依据核定的费用内容和标准列出明细表.第七条 工程责任本钱预算的编制工程责任本钱费用由三局部组成：第一局部是工程直接费.包括人工费、材料费含运杂费、施工机械作业费； 第二局部是综合治理费. 包括其他直接费 冬季
6、施工增加费、 雨季施工增加费、夜间 季施工增加费等 、其他间接费临时设施费、劳动保险费、施工队伍调遗费等、 举措费； 第三局部是施工治理费.工程责任本钱预算的编制1、人工费综合工费确实定. 全集团实行统一标准制定外部劳务的综合工费标准 20元/ 工天,实际执行过程中 可考虑施工所在地区工资水平,劳动力是否充足等情况进行核定调整.2、材料费确实定.a、工程的主要材料和设备原那么上由公司统一采购,要实际调查工程所在地材料的来源、供给价、运输方式及运输距离、运费标准等来制定责任预算价格.b、地材的责任预算价格按市场调查价计列.C、其他二、三类材料按市场调查价编列.d、普通周转材料按预算定额摊销,特殊
7、周转材料和因工艺标准要求增加费用的如 隧道衬砌台车、洞内钢管路、挂篮等,按实际发生的本钱或租赁价减定额含量,回收残 值后的差额局部增列工程部责任预算.3、机械费确实定.机械费要根据 ?企业本钱定额?附录的 ?机械台班费用定额? 及调查工程所在地设备 租赁的市场价格进行调差计列.4、综合治理费确实定.各公司根据工程现场实际情况, 综合治理费可列入单价或单独编制一项预算, 以独立的一笔费用计入责任预算,包干使用.5、施工治理费工程部本级治理费预算编制.a、制造费用工资由集团公司统一预算标准.见附表 1 办公费、差旅费、招待费、劳保费等按公司规定标准包干计列.b、其他费用工资附加费、坏账准备、投标费
8、用等 工资附加费根据确认的人工费按比例计提； 坏账准备根据业主的资金状况按一定的比例预计；投标费用为工程中标后至工程部进场前发生的费用,据实列入.第八条 定额的采用如果设计的要求、 工作内容与工程工程完全与相应定额的工程工程符合, 那么可以直接 套用定额； 假设采用了新技术、 新方法使设计施工与定额工作内容不相符, 可做出补充定额 经公司批准后套用,有些情况还可以对定额进行抽换,使定额的使用更加切合实际.第九条 责任预算的调整1、调整权限： 工程部责任预算调整由公司确定,责任中央的预算调整由工程部确定.2、原那么性条件：a、发生变更设计；b、材料价格变动到达一定幅度；c、不可抗力的因素造成重大损失,补偿或保险赔偿缺乏以补偿的损失局部；d、其他需要调整的因素.第十条 责任预算的执行为了增强预算意识, 增强预算的严肃性, 责任预算一经下达, 预算执行单位必须认真 组织落实,将预算指标层层分解,落实到各部门、各岗位、各施工环节,形成全方位的成 本预算执行体系.第十一条 本方法由集团公司财务部负责解释二五年十月九日
