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1、大连理工大学21春内部控制与风险管理在线作业三满分答案1. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括( )。A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对参考答案：BCDE2. 运营分析控制的流程包括( )。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE3. 销售与收款内部控制的主要方法包括( )。A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制参考答案：AB4. 内部控制的成本主要体现( )A.内部控制的鉴证成本B.内部控制的设计成本C.内部控制的计量成本D.内部控制的时间成本E.内部控制的实施成本参考答案：ABE5. 授权的形式有多
2、种，最好的形式是( )。A.面谈B.电子邮件C.电话D.书面参考答案：D6. 资产安全目标包括( )A.确保资产在数量上的完整性B.确保资产在外形上的完整性C.确保资产在使用价值上的完整性D.确保资产在价值量上的完整性E.确保资产在价值上的完整性参考答案：CD7. 企业文化建设应关注的主要风险包括( )。A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并
3、购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中参考答案：ABCDE8. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC9. 要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到( )A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE10. 按授权的性质，授权的种类包括( )。A.一般授权B.特别授权C.普通控制D.风险控制参考答案：AB11. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( )。A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清
4、查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督参考答案：ABCDE12. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B13. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配参考答案：ABCDE14. 下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系
5、统实施方案的是( )。A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予参考答案：B15. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD16. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B17. 经营环境分析最常用的工具是五力分析模型，用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。( )A.正确B.错误参考答案：B18. 信息系统是由计算机硬件、软件、人员、信息流这四个要素组成的。( )A.正确B.错误参考答案：B19. 内部控制系统阶段是
6、内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.错参考答案：F20. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为( )A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量参考答案：C21. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB22. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( )。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财务预算D.责任预算参考答案：B23. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )T.对F.错参考答案：F24. 全面预算的
7、性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC25. 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是( )。A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批参考答案：C26. 组织架构的设计原则包括( )。A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE27. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD28. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制
8、C.会计控制D.法规控制参考答案：B29. 代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )A.英国综合守则B.美国注册会计师协会的企业准则公告第55号C.特恩布尔委员会的特恩布尔D.COSO委员会的内部控制整合框架参考答案：D30. 内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。( )A.正确B.错误参考答案：A31. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C32. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有(
9、 )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE33. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B34. 一般来说，进行盘点清查的资产范围包括( )。A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货参考答案：ABCDE35. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原
10、则，遵守承诺，注重使用效益。( )A.错误B.正确参考答案：A36. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( )。A.现金预算B.生产预算C.预计利润表D.预计资产负债表参考答案：B37. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。( )A.正确B.错误参考答案：B38. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A39. 上交所的专项风险内部控制将对( )和( )两项作为重点关注对象。A.控股子公司B.金融衍生品交易C.关联交易D.对外担保参考答案：AB40. 下列各项中，属于平
11、衡计分卡法测评的维度有( )。A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面参考答案：ABCE41. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB42. 货币资金内部控制的目标包括( )。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现金盘
12、点和银行对账单的核对应当按规定严格执行参考答案：AB43. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。( )A.错误B.正确参考答案：A44. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D45. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )A.正确B.错误参考答案：A46. 下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有( )。A.目标应当清晰明确B
13、.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的参考答案：ABCDE47. 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。( )A.正确B.错误参考答案：B48. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响参考答案：C49. 战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由( )担任。A.董事长B.总经理C.独立董事D.监事会主席参考答案：A50. 内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。( )T.对F.错参考答案：F51. 全面预算包括( )。A.财务预算B.责任预算C.业务预算D.资本预算E.非
