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1、-我国商业银行风险管理存在的问题与研究对策 摘 要经济全球化和金融自由化的不断加深，使得商业银行在金融活动中扮演者越来越重要的角色，而风险管理能力是商业银行的核心能力，也是直接影响其生死存亡的关键所在。随着我国商业银行经营规模不断扩大、经营*围不断拓展、金融产品日趋复杂，风险发生的机率也越来越大，因而如何构建完善的风险管理体系、增强我国商业银行风险管理的竞争力成为当前要解决的首要问题。本文从商业银行概述了风险和风险管理的概念，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的分析，找出其问题，并提出了相应有参考性的对策及改进方法。关键词: 商业银行 风险管理 政策分析目 录第一章绪论11.1选题背景及意义
2、11.2研究思路与方法3第二章风险及风险管理概述42.1商业银行风险内涵42.2商业银行风险的分类42.3商业银行风险管理的内涵及其意义5第三章我国商业银行风险管理存在的问题63.1资本充足率水平不高，风险资产规模较大63.2风险管理落后，风险管理意识不强63.3风险承担主体不明确63.4内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系7第四章中国商业银行风险管理的深层次矛盾84.1. 风险管理科学性不足84. 2. 风险管理的协调性不足84. 3. 风险管理长效性不足8第五章我国商业银行在危机中提高风险管理的对策95.1建立全面风险管理的观念，建立独立
3、的风险管理组织95.2加强风险管理文化建设，增强全面风险管理的意识95.3正确平衡风险与创新的关系95.4商业银行要提高危机的快速反应和应变能力105.5借鉴国际先进银行风险管理方法，提高风险计量水平，增强风险监测和防*能力105.6要根据市场和企业的需求创新产品和服务115.7推进内部评级工程建设，打造合规风险管理的核心工具11结论13参考文献14致谢15. z.-第一章 绪论1.1选题背景及意义2007年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，美国道琼斯指数、纳斯达克和标准普尔500出现大幅度下挫，世界各地央行火速注入资金进场救市，美联储曾一天二次向银行注资380亿美元以稳定股市。大致估算，美
4、国次级抵押债发行总规模在6000亿美元以上，因其年收益率比同信用等级债券高出30%左右，所以受到很多投资机构的追捧，投资于次级债的金融机构也成了这场危机的直接受害者。截至2008年6月为止，美国大约有20家贷款机构和抵押贷款经济公司破产，花旗集团的损失在550亿到1000亿美元之问，著名投行贝尔斯登的主席兼行政总裁斯佩科特也因此引咎辞职。由次贷危机可以看出，随着金融全球化的发展，银行业竞争日益加剧，为了在竞争中取胜，致使各银行不断加大金融创新的力度，出于逐利的需求，即使是在有比较完善的风险管理制度和全面风险管理技术的情况下，发达国家的金融机构，总倾向于创造出的规避管制的金融产品，忽视严密全面风
5、险管理的重要性，而监管当局也会忽视监督检查的必要性。当经济情况出现较大的负面变化，积累的风险就完全暴露出来，从而引发危机。这场继亚洲金融危机以来的最大金融风暴在风险管理技木、监管理念和实践上给世界各国的银行业非常大的启示，特别也给我国银行业的风险管理敲响了警钟。目前，国外银行业已经建立起了比较完善的银行全面风险管理机制，由风险管理战略、风险管理组织结构、风险的衡量报告和控制、风险管理操作和风险管理信息系统等要素构成，他们把风险管理上升到了战略高度，风险管理越来越趋于计量化、模型化和信息化。而我国商业银行的风险管理还处在内部控制阶段，离全面风险管理阶段还有很大的差距。虽然我国银行业在不断借鉴国际
6、先进商业银行的经验，制定了包括授权授信、审贷分离、岗位制约、内部审计等大量的内部控制制度，在风险管理上取得了很大的成绩。但是与国外先进银行相比，我国商业银行风险管理的理念、技术、方法、体系和外部环境等方面都存在着较大的差距。根据我国加入WTO时的承诺，2006年12月11日，我国金融业全面对外开放。我国银行业的全而开放和金融市场的曰益全球化，给我国银行业带来前所未有的发展机遇，同时也给我国商业银行的全面风险管理提出了新的挑战。随着全球银行业市场的发展，银行规模不断膨胀，金融创新不断涌现，银行经营的复杂程度不断提高，银行业的高风险也随之加剧。国内银行如何在这种形势下把握机遇，提高其风险管理水平，
7、从而提高其核心竞争力，是我国商业银行在这一新形势下面临的重要课题。因此建立全面风险管理体系，提高风险管理水平，是我国商业银行经营和发展的内在要求。另外，自2004年6月新巴塞尔协议最终定稿公布以来，它逐步成为当今国际银行监管框架和风险管理的基本原则，不仅是全球商业银行全面风险管理发展的一个推动力，也是我国商业银行推行全面风险管理的一个外部压力。新巴塞尔协议反映了当今先进的风险管理技术、监管理念与实践，代表了资本监管的大方向，它的颁布与实施对商业银行风险管理具有划时代的意义，它代表了国际银行管理的未来方向及最新研究成果，标志着商业银行从此进入了全面风险管理时代。尽管中国银监会主席*明康表示至少在
8、十国集团2007年实施新协议的几年后，我国仍将继续执行1988年的旧协议，但是作为国际清算银行的成员国以及全面开放的中国银行业，国内银行业全面推行新协议，与国际银行业接轨是迟早的事。因此，我们要积极研究和借鉴新协议框架下的商业银行全面风险管理，提高国内银行业风险管理水平。综上所述，在金融全球化背景下，以新巴塞尔协议内容和全面风险管理理论作为理论基础，并在此基础上构建适合我国商业银行经营特点、经营环境的全面风险管理体系，对于我国商业银行的风险管理显得十分必要目，有着重要的理论意义和现实意义。(1)对丰富我国商业银行全面风险管理理论具有重要理论意义目前国内学术晃对于银行风险的研究大多是针对*一个特
9、定类别的银行风险，比如操作风险，信用风险，流动性风险以及法律风险等等，全面风险管理作为近几年才被两方学术界提出来的，国内的研究并不多。美国次贷危机、全球金融危机的爆发给予我国商业银行非常好的警示，银行是高风险行业，必须高度重视全面风险管理。虽然目前我国在风险管理还处存内部控制阶段，但是实施全面风险管理是我国商业银行的必然趋势，在未来真正实施之前，只有做好充足的准备，对现状问题进行全方位的分析，对全面风险管理的相关理论有透彻的研究和理解，才可能很好地付诸实施。因此，对全面风险管理的研究有益于建立适合我国国情的全面风险管理理论体系。【1】(2)对提高我国商业银行风险管理能力具有重要的意义80年代以
10、来，金融自由化和全球化加大了商业银行经营管理的风险程度，不少大商业银行的倒闭和各种金融危机的爆发，特别是2008年全球金融危机的爆发以及其强大的传染性使得各银行认识到了全面风险管理的重要性。用前，我国商业银衍的风险管理方法、管理机制还处于起步阶段，全面风险管理的实施还缺乏很多必要条件，但风险管理的成熟和完善对于我国商业银行是必经之路。引入全面风险管理这一概念，有利于我国商业银行完善风险管理机制，应对国内外银行的激烈竞争，并提高我国商业银行抵御各种金融风险和金融危机的能力。存当前金融全球化的环境下，建立符合新巴塞尔资本协议规定的全面风险管理体系，对提高我困商业银行全面风险管理具有十分重要的现实意
11、义。1.2研究思路与方法本文首先对国外商业银行风险管理的先进经验进行了研究和实例分析，接着分析了我国商业银行风险现状和风险管理存在的问题，最后通过借鉴国外商业银行风险管理的先进经验并结合我国商业银行风险管理现状，提出了完善我国商业银行风险管理的对策，使整篇论文在形式上形成一个有机的整体。本文运用历史分析法，分析并总结我国商业银行风险管理理论的发展历程和研究状况。同时，运用比较分析法，通过与国外商业银行先进的风险管理理论和实践的对比，找出我国在风险管理实践中存在的差距和不足，既而为完善我国商业银行风险管理理论和实践提出发展对策和建议. z.-第二章 风险及风险管理概述2.1商业银行风险内涵风险(
12、Risk)是市场经济中被广泛使用的名词，是指*一特定危险情况发生的可能性和后果的组合，是生产目的与劳动成果之间的不确定性。大致有两层含义：一种定义强调了风险表现为收益不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。在现实生活中，人们在作出决策的同时就要承担一定的风险。由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失，这便构成了一种风险。商业银行的特征是商银行为经营货币信贷业务活动的企业，因而属于高风险行业。其风险既可狭义地理解为实际收益与目标收益的偏差，又可广义地理解为经营现状与发展目标的偏差。本文认为所谓商业银行风险，就是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。
13、从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品，因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。社会上各种经济风险向商业银行集中，就要求商业银行具有更大的风险承受及风险管理能力。对银行来说，通常的风险公式是：业务内在风险可控制的风险=剩余风险。显然，银行要想降低风险就必须尽可能地降低可控风险，因而银行必须准确地衡量风险，清醒地知道风险在哪里，并有效地管理风险。【2】2.2商业银行风险的分类 根据目前世界各国银行对金融风险的分类，商业银行的主要风险分类如下：（1）信用风险。信用风险是指借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约，从而给债权人或银行
14、带来损失的风险。信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，也是各商业银行需要重点防*的风险之一。（2）市场风险。市场风险指对金融机构有着直接影响，但金融机构本身无法控制，而只能预备防*的外部风险。其主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。利率风险，主要指因为在资金的筹措和运用期间的搭配不当，由于利率的变动使得收益减少甚至亏损的风险。汇率风险是指因国际市场汇率变化，而导致损失的风险。一般在商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动中产生。股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生变动而带来损失的风险。商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的
15、价格发生变动而带来损失的风险。目前，这四方面的变动对商业银行经营产生的风险日益突显。（3）操作风险。操作风险是因为商业银行有关人员操作失误或系统运转失灵，由银行自身或外界事件造成损失的风险。主要分为：内部欺诈、外部欺诈、雇用合同以及工作状况带来的风险事件、客户产品以及商业行为引起的风险事件、有形资产的损失、经营中断和系统出错、涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。出现操作风险的主要原因是治理机制和内部控制的失策。（4）流动性风险。流动风险是指商业银行短期资产价值不足以满足客户存款的提取或客户正常合理的贷款需求，从而引起商
16、业银行营运困难而引发的风险。分为资产流动性风险和负债流动性风险。如商业银行流动性严重不足造成挤兑现象，发展下去极有可能造成银行倒闭。例如美国的次贷危机。（5）法律风险。法律风险是商业银行在经营管理中，由于其对资产、负债管理过失而引发客户资金受损，或商业银行的资产负债或经营权益受损而主*权法律行为造成损失可能性的风险。对商业银行法律风险认识主要立足于两个基本面，一是商业银行自身行为的合法合规以及规*性问题，二是外部法律制度、法律运作等问题。这种风险主要是由于银行有关部门审查不严或提供了不合适的法律意见。【3】（6）声誉风险。声誉风险是指商业银行在经营管理过程中因操作失误、产品缺陷或外界突发事件造成客户
