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1、考试题型:填空10、选择10、判断10、自动转账应用30,会计报表应用40。科目升级:将末级科目升级为非末级科目的过程末级科目:不存在下级科目的会计科目出纳科目:指的是现金和银行存款科目兄弟科目:具有相同上级科目的科目固定汇率:以每个月的月初汇率作为每个月的记账汇率浮动汇率: 以每日的汇率作为每个月的记账汇率系统管理:1、系统管理的功能:帐套管理(建立、修改、删除、引入、输出)、年度管理、用户和权限管理。会计主管、系统管理员2、如何建立、修改、删除、引入、输出帐套3、用户权限的设置总帐一、会计科目:1、建立会计科目时,先建上级科目,后建下级科目。2、如果某科目已经被制单或已经输入期初余额,则该
2、科目就不能增加下级科目。如确需增加该科目的下级科目,应先删除掉该科目的凭证,并将该科目余额清成零,再进行科目增加,然后将已经删除的凭证和余额再补上。3、删除、修改会计科目时,先删除下级明细科目,然后删除或修改本级科目。4、非末级科目不能被删除。5、被指定为银行现金科目的科目不能被删除,如想删除,应先取消指定。6、用友系统,没有科目升级的概念7、已知某帐套会计科目的编码方案为42222,则一个3级会计科目的长度为88、股份制企业的总帐科目系统默认的长度为49、用友系统中帐户格式有:金额式、复币式(外币金额式)、数量金额式、数量外币式。10、用友系统的辅助核算项目有:客户往来、供应商往来、部门核算
3、、个人往来、项目核算。11、兄弟科目的科目名称不能相同。12、只有末级科目才能设置汇总打印,且只能汇总到科目本身或上级科目。13、只有处在修改状态才能设置汇总打印和封存。14、被封存的会计科目制单时不能使用15、指定会计科目功能的作用?设置出纳科目。四、科目余额1、年初建帐,只需要录入期初余额。2、年中建帐,要录入建帐月份的期初余额及建帐月份前科目的累计借贷方发生额,系统自动计算出年初余额。3、如果某科目为数量、外币核算,应录入期初数量、外币余额,而且必须先录入本币余额,再录入数量和外币。4、非末级会计科目余额及累计发生额不用录入,系统将根据其下级科目明细科目自动汇总计算填入,其数据栏为黄色。
4、5、凭证记帐后,期初余额变为浏览只读状态,不能再修改。6、如果某明细科目不涉及辅助核算,则直接输入该科目的期初余额、借贷方累计发生额。7、如果某明细科目涉及部门、客户往来等辅助核算时,则必须按辅助核算项目要求录入期初余额;直接输入该科目的借贷方累计发生额。8、期初余额试算不平衡,不能记帐,但可以填制凭证9、已经记过帐,则不能再录入、修改期初余额。五、凭证处理1、在凭证填制时,如果采用自动编号,计算机将自动对记帐凭证按月按类别连续进行编号2、凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号均不能修改。3、如果系统设置了“凭证序时控制”,当前凭证的凭证日期应大于或等于同类凭证前一号凭证的凭证日期。4、凭证输入中
5、输入的会计科目必须是末级科目(明细科目)5、凭证中会计科目可以输入会计科目代码、助记码、科目名称6、记帐凭证出错的修改:未审核记帐时直接修改,已审核未记帐时先取消审核再修改,已记帐时分两种情况:1)科目没有错误时,补充登记;2)科目有错时,先红字冲销原凭证,然后填写正确的新凭证。7、作废凭证仍然保留凭证内容及编号,只是在凭证显示时显示“作废”字样8、作废凭证不能修改、不能审核和标错。9、出纳已签字的凭证不能被修改、删除。只有取消签字后才能修改、删除。取消签字只能由出纳人员自己进行。10、出纳签字功能只能对涉及出纳科目的凭证进行签字。11、何谓出纳科目,如何设置出纳科目?12、在使用出纳签字功能
6、时,条件输入正确,软件提示:找不到符合要求的出纳凭证,会是什么原因?没有指定出纳科目。13、凭证的审核人和制单人不能是同一个人。14、凭证一经审核,不能被修改和删除,只有取消审核签字后才能修改、删除。取消审核签字只能由审核人员自己进行。15、凭证填制中的常用快捷键:=(求凭证的借贷方差额)、空格(移动金额的借贷方)、-,。16、上月未结帐,本月不能记帐。未审核凭证不能记帐。17、请你对会计信息系统中的“对帐”“恢复记帐前状态”“取消结帐”功能谈谈你的看法,说出优缺点,赞同、或反对的原因?18、“恢复记帐前状态”(反记帐)功能菜单项如何显示和隐藏(对帐中,CTRL-H)19、“取消结帐”功能在何
7、处执行?功能键CTRL+SHIFT+F6,5月份已经结帐,可以取消4月份的结帐吗?结帐以后还可以输入该月的凭证吗?不能。结帐月份还有凭证未记帐,可以结帐吗?不能。八、取数函数1、期末期初函数方向省略时的取数原则?当“方向”未省略时:若会计科目实际余额和取数函数中设定的取数方向相同,则返回余额;若会计科目实际余额和取数函数中设定的取数方向相反,则返回0;2、期末期初函数方向不省略时的取数原则?当方向省略时: 如科目性质为借方,而该科目的实际余额也在借方,则正常返回其余额(正数)。如科目性质为借方,而该科目的实际余额在贷方,则返回负数。如科目性质为贷方,而该科目的实际余额也在在贷方,则正常返回其余
8、额(正数)。如科目性质为贷方,而该科目的实际余额在借方,则返回负数。3、用友有哪些取数函数?QC()、QM()、FS()、LFS()、JE()、JG()、CE()、TY()、UFO()九、会计报表及其他1、资产负债表取数公式(熟悉)2、报表建立操作步骤(熟悉)3、一般会计核算的操作步骤(熟悉)4、凭证出错的修改步骤(熟悉)5、建帐的步骤(熟悉)6、数据导入与导出的步骤(熟悉)7、系统管理的功能(熟悉)8、记账的步骤9、凭证输入的步骤10、凭证菜单主要包含哪些功能。补充:什么是红字冲销凭证:红字冲销凭证,即某张已经记账凭证的抵消凭证。记账过程一旦断电或其它原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账
9、前状态”恢复数据,然后用户再重新记账。在记账过程中,不得中断退出在第一次记账时,若期初余额试算不平衡,系统将不允许记账。再“对账向导一”中,按下键,将决定是否显示/隐藏菜单中的【恢复记账前状态】功能。科目中文名称和科目英文名称不能同时为空。科目名称的同名问题:兄弟科目的科目名称不能相同。所谓兄弟科目,即具有相同上级科目的科目。所有一级科目都是兄弟科目。明细科目,末级科目:没有下级科目的会计科目非末级科目,汇总科目:存在下级科目的会计科目系统提供了金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。助记码:用于帮助记忆会计科目的一种代码,一般用科目名称中各个汉字拼音的头一个字母组成核算
10、外币的科目可设为外币金额式,核算数量的科目可设为数量金额式,既核算外币又核算数量的科目可设为外币数量式,既不核算外币又不核算数量的科目可设为金额式。只能在一级科目设置科目性质,下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。一个科目只能核算一种外币。被封存的科目在制单时不可以使用。非末级科目及已使用的末级科目不能再修改科目编码。已使用末级的会计科目不能再增加下级科目。科目升级:就是在一个已使用的末级科目底下增设新的下级科目,并将该科目原来核算的业务和余额转移给其设置的第一个下级科目的情形。我们称为科目升级。记账汇率:企业发生外币经济业务进行会计帐务处理所采用的汇率折算方
11、式:分为直接汇率与间接汇率两种。直接汇率:1个单位外币=多少本位币元(外币*汇率)间接汇率:1个单位本位币元=多少外币(本位币/汇率)。固定汇率方式,如果企业的记账汇率采用的是月初汇率,则称该企业采用的是固定汇率方式。浮动汇率方式,如果企业的记账汇率采用的是所选月份的各日汇率,则称该企业采用的浮动汇率方式,浮动汇率方式,调整汇率,即月末汇率。月末结算外币汇兑损益时所应采用的汇率。当总帐系统启用的时间为年初(1月)时,其初始的数据为期初(年初)余额。当总帐系统启用的时间为年中(212月)时,其初始的数据为:期初余额、以及各会计科目启用月份前累计发生额(用友)。由软件计算出“年初余额”。科目的余额
12、初始时,只需要对明细科目(末级科目)进行余额初始,非明细科目(非末级科目)不要进行余额初始。初余额试算不平衡,虽然可以输入记帐凭证,但不能记账。结算方式编码级次的设定在建账的编码部分中进行。结算方式名称最多可写6个汉字或12个字符。常用的凭证类别划分:收款凭证、付款凭证、转账凭证现金凭证、银行凭证、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证在凭证的借方一定会出现,现金或银行存款科目的凭证是:在凭证的贷方一定会出现现金或银行存款科目的凭证是:在凭证中,现金或银行存款科目,一定不会出现在凭证中的凭证是:常用的凭证的限制类型:借方必有,贷方必有,凭证必有,凭证必无已使用的凭证类别不能删
13、除,也不能修改类别字红字冲销凭证:生成某个已经记账凭证的红字凭证,新生成的该记账凭证和某一已经记账的记账凭证的会计科目相同,金额则一为蓝字,一为红字。制单序时控制:所谓制单序时控制是指凭证的填制必需按时间顺序进行填制,即每月内的凭证日期不能倒流,电算中记帐凭证的处理方式:a、用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理),b、也可以先由人工制单而后集中输入(即后台处理)。若要希望当前分录行的金额为其他所有分录行的借贷方差额,则在金额处按“=”键即可。在输入凭证时,若要修改金额方向,可按空格键调整当前金额的方向作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号,只在凭证左上角显示“作
14、废”字样。作废凭证不能修改,不能审核。在记账时,不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证。在账簿查询时,也查不到作废凭证的数据。出纳科目:是在会计科目设置中指定为现金、银行科目的科目,凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除。取消签字只能由出纳人自己进行。审核人和制单人不能是同一个人。凭证一经审核,就不能被修改、删除,只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核,也不能被标错。已标错的凭证不能被审核,若想审核,需先按取消取消标错后才能审核。记账前凭证必须经过审核凭证审核、出纳签字前发现凭证有错:直接在“填制凭证”功能中进行修改。凭证审核或出纳签字后发现凭证有错:先取消凭证的审核或出纳签名,然后回到“填制凭证”功能中去修改凭证。凭证记账后发现凭证有错:采用红字冲销法上月未结账,则本月不能结账。上月未结账,则本月不能记账,但可以填制、复核凭证。本月还有未记账凭证时,则本月不能结账。已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行。若总账与明细账对账不符,则不能结账。结账只能每月进行一次。一张凭证中最多定义一个差额函数一张凭证可以定义多个结果函数,但必须在同一方向。一张凭证可同时定义结果函数与差额函数,但必须在同一方向。如果一张凭证有差额函数,则在转账生成时总是最后执行差额函数。