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1、建筑公司财务管理制度(完整版)建筑公司财务管理制度(完整版)工程公司财务管理制度第一章财务部职责公司财务部 是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的 日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主 要有:一、负责公司的财务管理工作。具体包括:编制公司的各项 财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算;保管库存现金及银行空白票据;进行公司筹资、融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。二、负责公司会计核算工作。具体包括:遵守国家颁布的财 经法规与会计准则,按照会计制度进行会计核算;
2、编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细账、分类账、 辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结、账账相符、账 实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。包括:设置成本归集程 序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇 总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提 供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合项目 部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。四、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其 他有关的资料,定期进行经济活动分析,判
3、断、评价企业的生产 经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。五、进行公司内部审计。第二章 项目资金管理一、总则1、公司实行总经理一支 笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法 人章由总经理指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责 保管。公司业务往来中需要用印时,应由用印申请人在用印登 记簿上进行登记,并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。 外单位用本公司印章时,均需经总经理同意并提供经办人身份证 复印件。3、各部门对外支付时,需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊
4、情况需要公司予以配合,将款项支付给第三者的,必须 附有收款人的书面通知,书面通知上需加盖收款人公章、法人章 并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进 行。4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方 能进行,严禁先办后补手续。5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不 得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进 行。6、为规范公司费用报销行为,准确核算公司当期费用发生 额,对当月发生的费用,必须在次月10日前报销完毕;超过10日未超过30日的,应书面说明理由并一事一报一 批;超过30日未报销的,视为本人放弃报销。7、费用报销原则为:谁经办,谁报销,绝对禁止以他人名 义报销或代为报销。8、公司的所有工作人员在对外经济往来中,均应严格执行 收支两条线,绝对禁止坐支坐用或挪款他用。二、工程费用审批制度(一)经费