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1、 报销管理制度一、 目的：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。二、适用范围：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、招待费等。本制度适用公司各部门。三、内容及流程（一）、原始凭证的有效性1、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。2、发票上必须填写购货方纳税人识别号，否则发票无效。3、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；4、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（二）、对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；（三）、费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应力求整洁美
2、观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额
3、不符，不予报销。（四）、报销流程经办人填写报销单总经理 审批出纳审核 并付款 经办人签字领款（五）、报销时间为了提高工作效率，各部门应该每月4日前将报销单提交给总经理，每月5日完成审核并付款，逾期将延下个月再处理。如遇周末将提前至上一个工作日。（六）、差旅费报销公司业务人员因公外出所发生的交通费、住宿费、招待费等按规定实行实报实销。（七）、办公费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。2、办公用品采购和印刷各种帐表等统一由行政负责采购、印刷。（八）、业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠品等。2、各部门因公招待必须事前申请
4、总经理批准，申请时必须告知时间、地点、对方人员等信息。3、其它非公招待客人一律个人承担 。（九）、交通费管理1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；（十）、培训费1.培训费用由行政统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向行政申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政审核总经理审批。3.培训结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附 “培训通知”。（十一）、会议费1.各部门因工作需要参加各种会
5、议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时办理报销手续。2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附 “会议邀请函”。（十二）、仓库、办公室租赁费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理。四、借款标准及流程（一）、借款标准1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额；2、
6、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由公司其他人员担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。5、单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一天通知出纳备款。（二）、借款流程出纳审核付款总经理审批部门负责 人审批借款人填写 借款单借款人领款签字五、费用审批管理1、 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。2、总经理外出时可以指定授权
7、人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。3、货币资金支付的批准方式为书面形式。4、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。5、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。6、出纳收到报销单后应检查签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
