《赵沪湘在内控视频会议上的讲话》由会员分享，可在线阅读，更多相关《赵沪湘在内控视频会议上的讲话（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、注重实效，切实做好内控评价工作，有效促进集团管理水平提升赵沪湘董事长在集团内部控制体系建设工作总结 暨内部控制评价启动视频会上的讲话刚才董建军副总裁对集团内控体系建设工作做了总结， 并对今年即将开展的内控评价工作提出了要求。我完全同意 董总的意见。今天的内控工作会，既是前一阶段集团内控体 系建设工作的总结会，也是以内控评价工作为标志的、内控 工作转入常态化的启动会。下面，从两个方面，就集团内控 评价工作谈谈我的看法：首先，我从思想认识层面谈三点看法：一、内控工作是一项长期的、持续改进的过程，我们从 思想上要做好打一场“持久战”的准备。自从2012年7月 集团公司启动内控体系建设工作以来，已历时
2、1年半。由于 内控体系覆盖面宽，既涉及职能管理领域，也涉及业务运营 领域，集团各级公司为此投入了大量的人力、物力，通过梳 理关键流程、确立关键控制措施、明确关键岗位职责，初步 建立了集团内控体系。虽然，我们取得了阶段性成果，但是 大家仍要清醒地认识到一一完成内控体系建设工作，只是集 团内控工作迈出的第一步。我们只能说，这一年半的建设过 程，是对以往经营管理行为的一次梳理、检讨的过程；是一 个明确关键控制环节、关键控制措施和权责边界的过程。内 控体系的有效性还有待于今后在企业经营管理的实践中予 以检验。因此，我们对内控工作在思想上不能放松、认识上 要保持清醒，不能寄希望“毕其功于一役”，任何“一
3、步到 位”、“速战速决”的想法都是不现实的。一方面，从内控理 论本身看，内控体系涉及到构建、应用、评价和整改等重要 环节，它本身就是一个循环往复、闭环式的控制机制；另一 方面，从企业自身发展的角度看，企业发展必然带来管理理 念的更新、管理方式的变革，内部控制作为重要的、系统性 的管理工具，必然随着企业的发展而持续改进。有了以上认 识，我们在内控工作中就要避免两种错误倾向：一是因为内 控工作是一个渐进过程，就忽视它的紧迫性，从而掉以轻心； 二是急功近利，片面追求大而全，抓不住事物的主要矛盾和 问题，“欲速则不达”，反而虚化了内控工作的效果。二、要正确认识控制与效率的辩证关系。不可否认，内 部控制
4、是对企业经营管理行为的一种约束机制，它是以管理 者“有限理性”和制度“不完备性”为前提的，强调的是合 规性、遵循性。为此，不免有人会片面强调其约束性而忽视 其保障性，认为“内部控制会一定程度地影响到企业经营效 率”，从而在心理上产生对内控工作的抵触情绪。因此，我 们有必要先在观念上，厘清控制和效率之间关系。从理论来 看，两者并不存在必然的矛盾。现代控制理论中，内部控制 就是“由董事会、管理层和员工实施的，为营运的效率效果、 财务信息的可靠性、法律法规的遵循性等目标的达成而提供 合理保证的过程”。可见，“保证运营效率”是内控工作的三 大目标之一，内部控制是控制与效率统一的结合体。从实践 看，内部
5、控制至少从以下几方面有助于提高企业经营效率：其一，良好的内部控制可以保障和促进企业管理机制的 有效运转。通过关键流程的梳理、关键控制措施的确立、关 键岗位职责的明确，有利于保障经营管理中主要环节的功能 实现，促进各岗位之间有效的沟通与协调，使各项工作流程 有序进行。其二，良好的内部控制可以有效地控制风险。内部控制 是风险管理的重要措施。人们常说企业“有控则稳、无控则 乱”，有效的控制，可以降低违规违法行为和风险事件发生 的概率；忽视控制和风险意识的企业，往往风险事件频发， 一个疲于应对危机的企业又何谈效率？其三，良好的内部控制可以突出经营管理中的重点。正 如风险管理并不是消灭所有的风险，而是将
6、风险控制在可控 的范围内，内控也不是追求“大而全”，而是应控必控，突 出重点、注重实效。合理的内部控制是在风险评估基础上， 按照重要性原则和成本效益原则，找出关键控制点予以重点 控制，避免在管理过程中不分主次，胡子眉毛一把抓。三、要充分认识内控评价工作的重要意义。正如前面所 提到的，内部控制是闭环式的管理工具，它是由体系构建、 评价监督、落实整改、持续优化等主要环节构成的循环往复 的过程。其目的是：发现内控体系的设计缺陷和执行缺陷，通过落实、整改的过程，保证内控体系的有效性。内控评价工作的重要意义主要体现在以下几个方面：其一，内控评价是内控工作中至关重要的环节。人们通 常将内部控制分为两大部分
7、：一是构建体系，二是持续改进。 内控评价作为确保内部控制有效执行、持续改进的关键举 措，是内控体系的重要组成部分。这项工作做得是否扎实， 关系到能否发现内控体系存在的问题，而发现问题又是解决 问题、实现持续改进的关键。其二，不能把内控评价简单地看成是一项规定动作，不 能为了评价而评价，只评不改。五部委颁布的内控基本规范 中，明确要求建立内控体系的企业要开展内控评价工作，国 资委也要求中央企业每年要上报内控评价报告。我们在实际 工作中，要清醒地认识到，内控评价工作的目的不只是完成 一份评价报告，其现实意义在于：发现缺陷、解决问题、持 续改进，确保内控体系有效运行。其三，内控评价是集团内控体系自我
8、修正、自我完善的 有效工具。在体系建设过程中，由于认识不到位、理解有偏 差，内控体系自身也存在自我修正的必要。刚才董总的总结 报告里也提到个别公司内控建设工作进度滞后、工作成果存 在瑕疵，开展内控评价实际上给了这些公司一个自我修正的 机会；即使目前的内控体系是严谨的，随着企业的发展，内 控体系也存在自我完善的必要。总之，内控评价工作的实施， 可以确保内控体系自身的生机和活力。内控体系能否有效执行？能否发挥作用？是我们应该特别关注的问题。下面，我再谈两点意见：一、内部控制是一项全员参与的系统工程，管理层要起 带头作用。管理层要自觉地在日常管理行为中，遵循内控规 范的要求，带头建立内部控制的“软环
9、境”，将“控制要素” 融入企业文化。二、在具体工作中，要有强有力的措施，确保内控的实 效性。首先，要有组织保障。虽然说，我们已经完成了内控 体系构建的阶段性工作，但是，原有内控工作的组织机构不 能散，领导小组、工作小组、执行小组要由阶段性的建设工 作，转入常态化的评价、改进和优化工作。其次，要有机制 保障。内控工作转入常态化后，原有的工作机制不能乱，我 们的内控体系是全过程、全要素的系统，发现的问题也可能涉及多个职能领域或基础流程，这就需要我们保持一个沟通 及时、联动有效的工作机制，确保整改、优化工作有序推进。再者，要明确责任。对于内控评价中发现的缺陷和问题的整 改，要明确责任。对问题的认定，领导小组、工作小组和执 行小组要各司其职；对问题的整改落实，职能部门、业务单 位要各尽其能。最后，我要强调各公司的“一把手”是内控 评价工作的第一责任人。对于评价中发现的重大、重要缺陷 和问题，管理层要有决心、有措施，推动问题的整改和体系 的优化。同志们，内控评价工作是集团管理实现自我完善、持续 优化的重要手段，也是对我们执行力的一次“大考”。我们 要本着“务实、高效、科学、严谨”的原则，脚踏实地，真 抓实干，将内控体系融入集团的经营管理行为中，为实现集 团“管理科学、风险可控、运行有序、价值提升”的目标做 出积极的贡献。
