非税收入完成情况分析报告

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1、非税收入完成情况分析报告非税收入完成情况分析报告范文今年以来，我县非税工作在县委、县政府和财政局的领导下在市非税局的 指导下，深入学习实践科学发展观，全面推进非税收入管理向精细化、规范化和科 学化方向迈进，不断提高非税收入管理水平，进一步强化征管，严格票据管理，继 续深化“收支两条线”，大力组织收入，非税收入再创历史佳绩，实现了平稳增 长。一、全年非税收入完成情况，全县非税收入累计完成 6746万元，比去年同期增收 1063 万元，同比增 长 18.7%，保持了非税收入平稳增长。其中：纳入财政一般预算管理的非税收入完 成 2265 万元，比去年同期增加 482 万元，增长 27%；纳入基金预算

2、管理非税收入 完成 693 万元，比去年同期增加 285 万元,增长 69.9%；纳入财政专户管理的非税 收入完成3788 万元,比去年同期增加 296 万元,增长 8.5%。其主要特点是：1、非税收入的增长，弥补了税收收入增长的不足。全年纳入一般预算收 入的非税收入完成 2265 万元，占大口径收入 11548 万元的 19.6%，占地方财政收 入 5663 万元的 40%。有利弥补了税收收入的不足，非税收入在财政收入中的地位 显得越来越重要。2、非税收入各项目收入结构各有特点。全年非税完成 6746 万元，分项目 看，政府性基金完成 693 万元，占非税总量的 10.3%；专项收入完成 2

3、38 万元，占 非税总量的 3.5%；行政事业性收费完成 538 万元，占非税总量的 8%；罚没收入完 成 339 万元，占非税总量的 5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成 514 万元， 占非税总量的 7.6%；其他收入 636 万元，占非税总量的 9.4%；纳入专户管理的预 算外收入完成 3788 万元，占非税总量 56%。在纳入一般预算的非税收入 2265 万元中，专项收入、行政事业性收费、 罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入分别占 10.5%、23.7%、 15%、22.7%、28.1%。从这一结构看，其他收入是纳入一般预算非税收入的主要来 源，在总量中所占份额优为突出

4、，是拉动非税增长的主要因素。二、非税收入增减因素分析：（一）预算内行政事业性收费增减因素纳入财政预算的行政事业费完成 538 万，与上年同期 375 万元相比增收 163 万元，增长 43.5%。收入增加因素：主要是今年非税局加强征收管理，执收各部门加大征收力 度，使收入大幅度增加。从执收单位和项目分析看：农业部门中的农技中心田检费 增收20 万元；农机局的农机监理费增收 2万元；计生局的社会抚养费增收 49 万 元；畜牧局的检疫费增收 8 万元，国土资源局的土地权属调查费增收 1 万元；城建 部门的防空建设费增收 26万元；房屋权登记费增收 14 万元；法院诉讼费增收 21 万元，人事局的劳

5、动技能鉴定费增收 3.5 万元，公务员报名考试费及档案管理费增 收 6.5 万元（其中 5 万元档案管理费去年是在专户中管理的，今年纳入预算管 理）；物价局年审费增收 5 万元。尽管个别部门收入有所减收，但以上单位的收入 增加是行政事业性收费增收的主要因素。（二）政府性基金收入增减因素政府性基金完成 693 万元，与上年同期 408 万元相比增收 285 万元，增长 69.9%。收入增收因素：主要是我县今年启动大*工程建设项目，使城区边缘部分 闲置土地大幅度增值，拉动了房地产建设规模，四季度土地出让金收入大幅增加， 使全年收入与上年同期 372 万元相比增收 267 万元，同时，残疾人保障金比

6、去年同 27 万元相比增收 14 万元，育林基金比去年同期 10 万元相比增收 3 万元，这都是 政府性基金大幅度增收的因素。（三）罚没收入增减因素罚没收入累计完成 339 万元，与上年同期 424 万元相比减收 85 万元，降 低 20%。收入减收因素：主要是去年收入中有*一中乱收费罚款 172 万元，这一因 素是罚没收入比去年同期减收的主要原因。尽管今年交警罚款比去年增加 35 万 元、公安罚款比去年增加 35 万元、法院罚款比去年增加 2 万元、检察院罚款比去 年增加16 万元、但罚没收入还是比去年同期减收。如果剔除去年*一中乱收费罚 款 172 万元这一因素，罚没收入比去年同期还是增收

7、的，增收 87 万元。（四）国有资源（资产）有偿使用收入完成 514 万元，与上年同期 247 万 元相比增收 267 万元，增长 108.1%。增长的主要原因是廉租房出售收入 250 万元，行政单位国有资产出租收入 82 万元，这两项收入是去年都没有的，这是国有资源（资产）有偿使用收入增加 的.主要因素。（五）其他收入完成 636 万元，与上年同期 356 万元相比增收 280 万元， 增长78.7%。增长的主要原因是一次性捐增收入大幅度增加，在收入总额中占 552 万元。（六）专项收入完成 238 万元，与上年同期 381 万元相比减收 143 万元， 降低 37.5%。减收的主要因素是受

8、国际、国内经济萧条影响，工矿企业停产或半停产， 经济效益下滑，投资力度不够，使税收收入下降，从而影响教育费附加等收入的减 收。从具体项目分析看：去年排污费收入 78 万元，今年 40 万元，减少 38 万元； 水资源费收入去年 11 万元，今年收入年底没有及时入帐；去年教育费附加收入 197 万元，今年 173 万元，减少 24 万元；去年探矿权、采矿权价款收入 95 万元， 今年 24 万元，减少 71 万元；这是专项收入减收的主要原因。（七）预算外收入增减因素预算外收入累计完成 3788万元，与上年同期 3492 万元相比，增加 296 万 元，增长 8.5%。收入增加因素：一是农业部门比

9、上年多收 8 万元；二将往年教育体育局资 金管理中心管理的农村中小学幼儿园保教费及学校经营收入，今年全部纳入县财政 专户管理，使教育系统收入比上年多收 274 万元，这是教育收费项目逐步减少，义 务教育阶段学杂费取消的情况下，教育收费增长的主要原因。三是新型农村合作医 疗制度的进一步落实，医院及基层乡镇卫生院就医人数大幅增加，门珍和药品差价 收入逐步增加，使卫生部门收入比去年同期多收 40 多万元。四是广播局加大收视 费征收力度，使收入比去年同期多收 17万元。尽管个别单位收入比去年有所减 收，但总收入比上年同期大幅增收。三、非税票据管理情况财政票据不仅是非税收入征管的重要环节，也是非税收入源

10、头控制的重要 手段。今年，我们进一步规范非税收入票据的保管、发放、购领、使用、核销等日 常管理，严把票据使用核销关，坚持“分次限量、核旧领新、票款同步”的原则， 实行专人、专账、专柜、专库管理。对票据使用和管理进行经常性检查。并对行政 事业单位票据实行年检制度，对票据使用严格要求，不得串用、借用票据，特别对 往来票据进行严格审核，及时发现纠正用往来结算票据收取非税的错误做法，对往 来结算收据用量较小的单位，实行财政代开。杜绝了往来票据使用中的违规行为。 基本上实现了“以票管费”目标，全年共发放各类票据 6676本，核销 5870 本，目 前票据还在核销当中。今后，我们将继续推进规范化管理水平，

11、加强财政票据稽 查，努力建立财政票据全程监督管理体系，切实发挥财政票据的源头控制作用，进 一步加强政府非税收入的管理与改革，为完善公共财政收入体系做出新的贡献。四、存在的主要问题一是宣传培训不够，个别部门对政府非税收入认识不到位；对非税收入的 财政属性缺乏足够认识，未能从根本上实现非税收入资金“国家所有、政府调控、 财政管理”的三权归位；二是非税各项管理制度不健全，一些部门和单位收入来源不规范，乱收 费、乱罚款和随意集中下属单位资金的问题屡禁不止，多头开设银行账户，过渡性 账户没有完全撤销。截留和隐瞒应缴财政专户资金，非税收入不缴财政专户，自收 自支或坐收坐支的现象依然存在。三是非税征管力量薄

12、弱，监督检查跟不上，且现有管理人员没有得到过系 统的非税知识培训，人员搭配不合理，不能满足非税征管需要。五、政府非税收入征管下一步工作思路一是继续宣传落实*省政府非税收入管理条例，逐步完善政府非税收 入管理体系，将非税收入管理改革推向深入。二是紧密结合实际，研究制定非税收入管理的相关制度和工作规程。下发 规范管理的相关文件，加大对非税收入征管工作的管理和指导，推进全县非税收入 征管工作再上新台阶。三是继续规范和加强财政票据管理，清理销毁收费管理局成立以来保管到 期票据，并从“购领，使用、核销、保管、监督”五个环节实现票据管理精细化。四是加大监督稽查力度，确保非税收入依法征收、依法管理。按照*省 政府非税收入管理条例和财政票据检查工作规范的要求，加大专项检查与重 点检查，进一步强化非税收入监督，真正达到以检查促征管的目的，为深化和完善 政府非税收入管理营造了良好的社会氛围。五是结合“金财”工程建设，积极争取搭建非税信息化管理软件，及早实 现财政、银行、执收单位的适时联接，提高非税收入的征管力度和征管效率，降低 征管成本，增强征缴过程的透明度，实现政府非税收入征管信息化，为推动县域经 济平稳较快增长发挥更大作用。