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1、网络银行风险控管与交易安全分析摘要：网络银行的使用不受时间地点的限制，用户可以随时随地进行个人账户的各种理财处理。虽然它给人们带来了很多方便，但其中的风险不容小觑。因为它本身的虚拟特性与管理滞后，网络银行对金融体系造成各种安全隐患，网络银行不仅仅承载着传统银行所担当风险，还因为其特殊性承载着基于信息网络技术和虚拟金融服务形成的金融服务风险。所以网络银行的使用者并没有显著的增加，本文主要分析网络银行风险控管与交易安全问题，交易安全是一门技术，不是所有消费者可以轻易了解的。关键词：网络银行;交易安全;风险控管网络银行是于计算机出现之后，网络技术渐渐适用于传统银行业务，网络银行的产生。它的产生使得银
2、行运营方式与服务内容发生了翻天覆地的变化，作为电子金融行业的先锋，已经成为引领世界各国银行业发展的方向。由于我国银行业起步晚，专业化程度赶不上发达国家，网络银行的出现可以成为我国赶超其它国家的契机。由于网络银行的特殊性，随着网络技术的不断升级，网络银行发生技术风险的可能性越来越大，因此风险控管应是网络银行关注的首要风险。一、课题的研究背景与动机1、信息技术的应用已成为企业发展的一把利器，在之前，银行业的工作中就经常用到信息科技，面对网络行业的兴起，在银行业的经营上掀起了一场全新的变革。传统银行在过去通常设立一些实体柜台，来增加自己的版图，网络银行利用信息技术的优势，将银行营业窗口带入到自己家中
3、或工作室，提供各项金融服务。传统银行提供的电子银行的项目包含自动取款机，电话银行，其中的工作内容也是比较小范围的，网络银行为客户带来了极大的方便，足不出户就可以完成大多资金业务，这对于银行来说不仅降低了银行业的成本，还促进了国际相处。2、网络银行的起源追溯到20世纪70年代的美国，在那时银行提供的所谓家庭银行是通过电话来进行少部分金融业务的，在之后的1995年第一个网络银行诞生，自此进入网络银行的新世纪，同年花旗银行率先在国际网络上架设网站，掀起网络银行的热潮。3、本文的研究是就网络银行的发展状况，了解银行业者如何构建风险控管与交易安全的环境，对其交易安全技术与信息安全管理问题加以探索，为金融
4、主管机关提供参考，也希望就本课题讨论过后针对网络银行的持久发展相关议题做深入的分析。根据研究目的与动机对网络银行现状进行实际调查。二、网络银行交易安全分析1、网络银行从广义上讲是所有通过国际网络提供各种金融信息的银行。它的优点可以由两个方面来说明，第一银行面，与实体银行相比，降低了建置成本;第二顾客面，为顾客提供更便捷有效的管理个人财务状况，信息提供及时服务，客户在银行建制的网站完成各项金融服务。网络银行的系统构架组成主要是客户端、银行端及签证中心。2、网络银行服务涉及资金转移活动，为了保证交易安全问题，主管机关财政部顺应时代潮流，在保证交易安全和保护存款人权益前提下，陆续开放金融服务窗口，规
5、范银行电子业务办理。财政部为符合国际电子金融发展状况，调整金融产业安全策略修订了电子银行安控基准，修订后有关网络银行安全需求及安全设计基本标准，研究内容分为：(1)交易面安全需求根据国际网络交易安全措施，将交易类别必要防护措施与非必要两类;(2)管理面安全需求，基本内部应依相关规范办理着重防范金融机构计算机资源遭外部管道入侵威胁，能有效期机密性与使用性;(3)交易面安全设计指客户交易通道应达到安全防护措施之设计方法;(4)管理面安全设计指金融机构使用的管理机构应加以考量具备其基本原则。3、在网络银行使用过程中，依赖密码技术达成虚拟世界的安全需求，网络银行系统的设计中尽力运用各种不同安全的保护措
6、施来构建一个安全地网络交易环境，但是随着网络的普及，网网相连，降低了信息的取得程度，从而也增加了安全风险。网络银行是属于开放性的网络交易，尤其在遇到资金转移等敏感信息，安全保护更是重要。所以目前制造一个安全的网络交易环境是目前网络银行使用的关键问题。Netscape公司指定的SSL协议、VISA与MasterCard两大国际共同主导和IBM等信息业者共同制定的SET协议以及根据SET构建的Non-SET系统都在不同程度的对网络银行安全问题带来不同安全措施。4、网络银行对电子金融服务的推进第一台自动柜员机的诞生，开启公共场所ATM的使用，推动建制了金融电子资料交换网络，这项功能是电子商务企业对企
7、业付款作业之前身，还有电话银行的诞生，以及目前网络银行的兴起。网络银行所提供的服务会随着网际网络的发展成熟而有所不同，根据网络使用的普及，网络银行受其趋势的影响，银行客户中使用网络银行的逐步增多。根据相关调查，对网络银行使用者做了相关调查显示与传统实体银行使用者人数还有一定差距，所以如何吸引客户使用便宜的网络银行通路，以降低成本是银行业者应该努力的方向。由于网络银行提供的服务项目多元化，每一种服务项目的安全需求也有很大的不同，SSL、SET以及Non-SET解决了这样的问题。除此之外国家也建设了保护网上银行正常交易的相关法律法规，我国现行的有关监管法制还处于初期阶段，在很多地方还存在缺陷，即使
8、是专门处理网上银行问题而出台的法制也处在表面层次，有待加强，在实践中还存在很多法律问题有待进一步研究，所以我国我国网上银行的法律体系还有很大的晋升空间。网上银行相关法律法规的制定需要具有高度的前瞻性和兼容性为了避免法律滞后以及实际使用所带来的麻烦。制定明确的责任规划，对于网上银行社会信誉的建立是非常有必要的。并将网上银行信息披露纳入法律法规，制定网上银行犯罪的法律法规，为金融安全问题提供保障。三、结语金融主管机关财政部应加大安全保护措施确保消费者权益，积极鼓励网络银行的使用，为客户营造一个安全放心的交易平台。采取各项措施鼓励消费者使用网络银行，对还没有建设网上银行的银行提出建议与意见，银行的组
9、织规模以及员工的相关知识储备是银行业者重点考虑的，同时网上银行的风险控管与交易安全问题仍需完善管理，是我国网上银行能够健康、稳步的发展。参考文献：1薛夙珍.电子商务付款系统之研究D.国立交通大学信息管理研究所，1998.2欧阳勇.网络金融：理论分析与实践探索M.西南财经大学出版社，2006 .3钱建豪.金融开放条件下的我国商业银行风险与监管研究M.江西科学技术出版社，2010.S 2010/04/01清算退市(卖方北京佳程集团董事长田力出售燕莎佳程广场给睿富基金时租金收入造假)。RREEF睿富基金-德意志银行的间接全资附属公司Deutsche Asiapacific Holdings拥有睿富8
10、0%权益，其余20%权益由田力拥有。置富REIT2003/8/12已于新交所上市，2010/4/20于港交所为介绍上市，上市时仅建立少于1的基金单位方便投资人买卖，投资人可选择在任一个交易所交易。汇贤REIT为以人民币交易的股票，在表中除汇贤REIT最初议价表示为人民币以外，其馀数字均为港币。收益率系按2014/3/6股价计算的年收益率(春泉产业信托收益率为发售时的预测收益率)。1、越秀REIT第一支以国内资产在海外市场发行的REIT越秀房地产投资信托，简称越秀房托，又称越秀REIT，系于2005年12月初开始进行全球路演，并于同年12月15日为583亿股的REITs定价，发行价为每单位307
11、5港元，处于发行价区间的最高端，并于12月21日上市首日即筹资近20亿港元，成为国内首支在海外市场成功发行的REITs，并顺利地完成上市融资。该REIT首次公开发行(IPO)的资产组合包括广州白马大厦、广州财富广场、广州城建大厦、广州维多利广场4栋商用物业，总楼地板面积合计为161650平方米，资产类型包括了批发商场、零售商场及甲级写字楼，估值为41亿7700万元人民币，基金收购价为41亿8700万元人民币，没有折价，反而溢价023%。上市以后迄今，并进行了二轮物业收购，越秀REITs于2008年1月14日第一次收购的物业是广州新都会大厦，属于综合商务楼，估值为685亿元人民币，REIT以总价
12、6773亿港元(约合657亿元人民币)购入，折价41%，其购入的部分约占越秀新都会大厦的723%(按总楼地板面积计)，该物业包括地下一层及地上14楼商场、位于6楼的会所以及18层写字间，另有二层的地下停车场，并与西门口地铁站连通。第二次收购系于2012年5月28日以1344亿元人民币购入了估值为人民币1537亿元的广州国际金融中心(IFC)，折价1256%，该物业为商业综合体，总楼地板面积为457357平方米，为广州CBD的地标性建筑，为世界十大摩天楼之一，主要包括6层的商场、58层的甲级写字楼、有344间客房的五星级酒店、有314套的服务式公寓及停车场，越秀REITs拥有IFC约9899%的
13、间接权益，另外的101%由越秀地产持有。由于越秀REIT认为该物业未来未必会形成递延税项负债，因此，没有计算因该物业重估盈余及折旧而产生的递延税项拨备约人民币2067亿元，所以收购价较估值低了1256%。越秀地产以1344亿元人民币总价将广州国际金融中心出售予越秀REIT时，作价包括了股权代价885亿元、开发贷款45亿元及少数股东权益09亿元，另外，由于越秀REIT购入广州IFC时，因大楼刚完工运营不久，出租率与越秀REITs原持有项目相比还是存在较大差距，为避免投资人对越秀REITs未来经营管理及运营的疑虑，因此越秀地产与越秀REIT基金管理人及信托人订立补贴款项契约，自完成交易起至2016
14、年年底止以现金方式向越秀REITs进行收入补贴，越秀地产根据上述安排支付越秀REITs的所有补贴款项总额不超过人民币61亿元。外界最为好奇的是这项交易对最初市值仅为42亿港元，收购当时总估值为74亿元的越秀REITs而言，究竟是如何做到收购下数倍其市值的广州IFC的，其融资安排为三个来源：一是不少于12亿元向境外银行借款;二是增发不超过545亿的基金单位进行配售，其中36%配售予越秀地产，约64%配售予独立第三方的机构及专业投资者;三是发行不少于24亿元的递延基金予越秀地产，并分8年完成所有递延基金单位的转换。越秀REITs在此交易完成后，资产总规模大幅上涨，经过重估后达到惊人的23095亿元
15、，建筑面积也扩大了3倍至68万平方米，广州IFC预计自2012年被收购后的5、6年后，租金回报率可由收购当时的6%达到9%，经过收购后，越秀REITs负债率由2011年年底的27%上升至305%左右，而越秀地产负债率则由455%下降至338%，原由越秀地产背负的45亿元债务是长期债务，转移至越秀REITs后分17年偿还。如此一来，越秀地产总共减少了45亿元的贷款，将沉淀资金多、回收期长、不易变现的大型商业地产，通过REIT平台，实现地产商与投资人共赢的局面，越秀地产仍然保有越秀REIT的实际控制权及享有基金资产组合的投资收益。越秀REIT的资产组合资料详见表2(截至2014年3月)表2越秀REIT的资产组合资料货币单位：人民币物业类型落成年份产权面积(m2)估值(1)(百万)楼板价(万元/m2)基金收购价(百万)楼板价(万元/m2)折溢价率1日上市发行时，估值以港币计，白马大厦25415亿、财富大厦545亿、城建大厦3855亿、维多利广场533亿，合计4005亿，发行总额4014亿(即溢价发行为估值1002
