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1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 关于公开招标方式中的“荷兰式”招标，下列说法错误的是（ ）。A 标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差B 标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销C 标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格D 标的为价格时，各中标机构均按发行价格承销考点 政府债券解析 在“荷兰式”招标中，标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差，各中标机构均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。 2. 单选题 个人资产负债表具体内容包括（ ）。 .资产分类
2、、额度及其与总资产的占比情况 .结余额度 .负债分类、额度及其与总负债的占比情况 .净资产额度 A 、B 、C 、D 、考点 个人资产负债表的项目及其内容解析 个人资产负债表的具体内容包括：（1）资产分类、额度及其与总资产的占比情况；（2）负债分类、额度及其与总负债的占比情况；（3）净资产额度。项，结余额度属于现金流量表的内容，故本题选B选项。3. 单选题 根据家庭生命周期的不同，可以了解、掌握处于不同家庭生命周期阶段的客户其（ ），进而理财目标也有所侧重。 .职业生涯阶段特点 .家庭收支、资产负债状况 .主要财务问题 .理财需求 A 、B 、C 、D 、考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解
3、析 理财师可以根据家庭生命周期的不同，了解、掌握处于不同家庭生命周期阶段的客户其职业生涯阶段特点，家庭收支、资产负债状况，以及主要财务问题和理财需求，进而理财目标也有所侧重。故本题选D选项。4. 单选题 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。A 自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务B 因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投资者免于履行披露义务C 以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D 以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股
4、东不得撤回其对要约的接受考点 非上市公众公司并购解析 A项，根据非上市公众公司收购管理办法第13条和第14条，投资者及其一致行动人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式导致其直接拥有权益的股 份变动达到规定比例（即公众公司已发行股份的10%）的，应当按照规定履行披露义务。B项，第15条规定，因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者及其一致行动人拥有权益的股份变动出现规定情形的，投资者及其一致行动人免于履行披露义务。公众公司应当自完成增加股本、减少股本的变更登记之日起2日内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况进行披露。C项，根据第25条规定，以要约方式收购公众公司
5、股份的，收购人应当聘请财务顾问。第27条规定，被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并可以根据自身情况选择是否聘请独立财务顾问提供专业意见。注意，上市公司收购中，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见。D项，第32条第2款规定，在要约收购期限届满前2日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。在要约收购期限内，收购人应当每日披露已预受收购要约的股份数量。5. 单选题 运用现金流贴现模型对股票进行估值时，贴现率的内涵是（ ）。A 派息率B 利率C 必要收益率D 无风险收益率考点 贴现率解析
6、现金流贴现模型以股东要求的必要回报率作为贴现率。故本题选C选项。6. 单选题 甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（ ）。.8元.2.6元.4.5A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。7. 单选题 公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股。该公司利
7、润和股利的增长率都是4%，股票的系数为8,政府债券的长期利率为6%，市场平均风险股票必要报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（ ）倍。A 1.3B 4.05C 2.16D 3.73考点 股票估值解析 由题可知：股利支付率=0.3/1=30%，增长率=4%。根据CAPM模型，股权资本成本=6%+1.8（9%-6%）=11.4%，该公司的预期市盈率=股利支付率/（股权资本成本-股利增长率）=30%/（1 1.4%-4%） =4.05（倍）。8. 单选题 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。.公司最近3个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券1年的利息.公司最近一期末的净资产额
8、不少于人民币3亿元.本次发行后累计债券余额不得超过最近一期末净资产的40.申请人必须是股份有限公司A .B .C .D .考点 公司债券解析 .应为“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息”；.申请人可以是有限责任公司或股份有限公司。 9. 单选题 以下属于客户证券投资中期目标的是（ ）。 .筹集汽车、住房资金 .投资股票市场 .提高保险保障 .启动个人生意 A 、B 、C 、D 、考点 客户证券投资目标分析方法解析 本题考查客户的证券投资目标：（1）短期目标：税务负担最小化；筹集紧急备用金；减少债务；投资股票市场；控制开支预算；其他短期目标。（2）中期目标：筹集汽车、住
9、房资金；寿险、财险和个人债务；提高保险保障；启动个人生意；其他中期目标。（3）长期目标：建立退休基金；子女教育基金；有效地分配不动产继承；其他长期目标。项属于客户的短期目标。故本题选C选项。10. 单选题 若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（ ）。A 此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B 此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C 此时的营业销售利润率等于零D 此时的边际贡献等于固定成本考点 财务比率分析解析 盈亏临界状态是能使企业利润为零，处于不盈不亏的状态，其判断标志是：销售收入线与总成本线相交、收入总额与成本总额相等、边际贡献等于固定成本，而且当销售额处于盈亏临界点时，经营杠杆
10、系数趋近于无穷大。 11. 单选题 A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的 A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（ ）。A 0.3B 0.5C 0.75D 0.8考点 规范运作解析 根据关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知第2条规定，境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享 有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%。12. 单选题 期权投资的风险包括（ ）。 .价格波动风险 .市场流动性风
11、险 .强行平仓风险 .合约到期风险 A 、 B 、C 、D 、考点 期权投资的风险解析 个人投资者参与股票期权交易时应注意六大风险，包括：价格波动风险、市场流动性风险、强行平仓风险、合约到期风险、行权失败风险、交收违约风险。故本题选D选项。13. 单选题 甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（ ）。.A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票.A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票.A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票.A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票.A取得90万股，B取得10万股符合规定
12、A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）的规定，挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5或100万股（以孰低为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。除上述情形外，做市商在做市前应当取得不低于10万股的做市库存股票。挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5或100万股（以孰高为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。 14. 单选题 以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（ ）。.以成本计量的投资性房地产.商誉.存货.持有至到期投资 A .B .C .
13、D .考点 资产减值解析 略15. 单选题 下列关于股票的风险性的说法，正确的有（ ）。 .投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会远低于原先的估计，这就是股票的风险 .股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性 .风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的预期收益 .实际收益与预期收益之间的偏离程度体现了股票的风险性 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 风险本身是一个中性概念，投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这
14、就是股票的风险。风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的预期收益。故本题选D选项。16. 单选题 甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（ ）。.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31日的资产负债表.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表.2012年1-6月的利润表和2011年卜6月份的利润表.2012年4-6月的利润表和2011年4-6月份的利润表 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略17. 单选题 下列属于流转税的有（ ）。.增值税.消费税.印花税.营业税 A .B .C .
