《工业大学财务系统操作安全管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工业大学财务系统操作安全管理制度（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连工业大学财务系统操作安全管理制度大工大财字【2010】5号为了加强学校的财务管理，提高财务管理水平和工作效率，规范会计岗位职责，保障会计电算 化工作的正常运行，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据中华人民共和国会计 法、会计电算化管理办法和会计电算化工作规范等有关规定，结合学校实际情况，特制 定本制度。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。第一章岗位职责及权限设置制度第一条学校财务系统工作由财务处负责统一组织实施和管理。第二条从事财务系统的操作人员，必须具有良好的会计职业道德、熟悉会计业务和计算机操作知识与技能，并取得会计从业资格证书和会计电算化培训合格证书。聞創沟燴鐺險
2、爱氇谴净。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。第三条财务系统工作岗位可分为：系统主管、系统管理员、操作员、稽核员、记账员、出纳人员、会计档案管理员、审查员、数据分析员、收费管理员等。在不违背内部牵制原则下，财务系统 岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排，但岀纳人员不得兼任系统管理、稽核岗位和 会计档案管理工作。各岗位职责如下：残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭。1、系统主管：负责组织、协调计算机及财务系统的运行工作，协调各岗位的工作关系，负责 系统岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。此岗位由财务负责人担任，系统主管 不能兼任系统管理员。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥。酽锕极額閉镇
3、桧猪訣锥顧。2、系统管理员：负责电算系统硬、软件的正常安全运行、日常维护以及计算机内会计数据的 安全、完整，建立计算机病毒防护措施；负责硬、软件的开发、升级工作；及时消除系统运行故 障；负责机房内的电源及防火安全设施。负责计算机数据的日常备份。根据系统主管安排实施工作 方案，控制、分配操作人员工作权限。此岗位可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。此岗位不得兼任出纳工作。财务处内部此岗位由财务管理科科长担任。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒。3、操作员：按照系统操作规程录入原始凭证等会计数据，制作记账凭证，做到正确使用会计科目，金额准确、摘要简洁明了。在录制记账凭证时，应核查预算执
4、行情况，对超预算支出有权予 以拒绝。操作人员无权修改原始凭证上的数据，对已录制好的会计凭证差错，按照会计制度和会计 工作规范要求予以更正。同时检查所附单据是否规范，手续是否完备。发生故障应及时向系统管理 员报告。此岗位由一般会计人员担任。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點。4、稽核员：负责对已录入计算机的会计数据进行审核（记账凭证和原始凭证的证证核对），稽核内容包括凭证是否符合财务会计制度和有关规定、金额是否正确、会计科目运用和项目列支是 否准确无误、摘要表述的是否完整、报销手续是否完备、预算是否超支、内容是否真实等。对不符 合要求的，要求操作人员查明原因并进行修改。对输出的凭证、账
5、表进行核查并签章确认。财务处 内部此岗位由财务核算科科长担任。 厦礴恳蹒骈時盡继價骚。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺。5、记账员：对正确的会计凭证，通过财务软件进行记账登记计算机内的有关会计账簿；对打 印输岀的账簿、报表进行确认。此岗位不得由岀纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证。财务处 内部此岗位由会计核算科科长担任。 茕桢广鳓鯡选块网羈泪。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀。6、 会计档案管理员：负责管理存档的会计数据（U盘，硬盘，光盘）、程序光盘、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作，作好会计软件及数据资料的安全保密工作。此岗位可由除岀纳以外的会计人员兼任。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈。
6、7、审查员：负责监督检查财务系统安全运行和会计数据的合法性、真实性、准确性的检查监 督，防止利用计算机作弊。具体包括：定期审查机内数据与书面资料（凭证、账簿、报表）的一致 性；监督历史数据调整等功能的使用，确保修改结果在当期书面资料中反映岀来；监督历史数据保 存方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法修改；防止其他影响会计数据真实性的问题发 生。此岗位由财务机构负责人担任。 籟丛妈羥为贍债蛏练淨。籟丛妈羥为贍债蛏练淨槠。8、数据分析员：负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗位可由财务机构负责人兼任。财务处内部此岗位由会计核算科科长担任。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買。9、 收
7、费管理员：负责对学生收费系统进行扣收学杂费、POS机划款、学生信息变动等日常处理，负责对收费系统数据进行管理及维护。此岗位不得兼任出纳工作。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇。第四条根据会计内控制度要求，实行不相容岗位相互分离，明确各个操作员之间的职责权限， 且相互制约牵制，避免错误和舞弊行为发生。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝。第五条根据财务处工作需要配备合格的操作人员，按照岗位职责设置操作权限，设定操作密码 和口令，严格密码管理，未经授权的人员一律不得在网络终端上进行操作，以确保会计数据的安全 f生。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報。第六条权限设置必须经
8、财务负责人授权，由系统管理员操作，操作人员的上机口令，不得泄 漏、遗忘或告诉他人。第七条财务系统岗位应保持相对稳定，并建立定期轮岗制度，以便操作人员相互交流、掌握各 岗位的职责，防止计算机舞弊行为。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛。第二章操作管理制度第一条操作人员必须持证上岗，非操作人员未经许可不准上机，不得使用财务系统和查阅有 关数据资料：执行上机操作记录制度，严格执行上机操作程序，对各操作员明确权限，严格密码管 理，实施岗位责任制。坛搏乡囂忏蒌鍥铃氈淚。坛搏乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻。第二条 系统管理员应联通电源、服务器等机器设备，并检查网络与各终端运行是否正常。服 务器除系统管理员外
9、，其他人员不得操作，系统管理员因事外岀，后备同志应负起系统管理员的责 任。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜。第三条 操作人员在服务器运行正常的情况下，必须按正确的开关顺序操作计算机：严格执行各项操作规程，按系统规定的操作程序进行操作，操作人员应对各自使用的计算机安全负责，应懂 得简单的维护工作；在财务系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系 统，以防止其他人员越权操作。買鯛鴯譖昙膚遙闫撷凄。買鯛鴯譖昙膚遙闫撷凄届。第四条财务系统设备只能用于与会计核算有关的工作，任何人严禁在计算机上安装、使用游戏和视听光盘，不得与外网连接；非财务部门人员不得操作、动用电脑设备。除
10、系统管理员外，财务 部门其他人员不得拆装硬件设备。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙。第五条 系统操作过程中发生故障，应立即报告系统管理员，并进行故障登记，详细记录故障发 生的情况。重大故障应向财务负责人汇报，操作故障的排除，系统管理员应到场，并组织实施。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑。第六条系统管理员应定期备份财务数据，并做到硬盘和软盘的双备份，备份资料要妥善保管，且要做好防磁、防火、防潮工作，磁性存储介质必须定期复制。严防毁损、散失。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献。第七条 档案管理人员应及时做好财务档案工作，及时将会计资料装订入册，不得遗失。建立 健全
11、财务档案管理制度，财务档案原则上不得外借。如因特殊情况须经财务负责人批准，办理借阅 手续。操作人员不得对档案内容进行非法删除和修改。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚。第三章系统维护和安全控制制度第一条加强计算机病毒防范，采取有效措施杜绝病毒侵害的各种途径。使用外来软、光盘须先进行杀毒处理。定期对计算机进行病毒检查，发现病毒及时全面清除。構氽頑黉碩饨荠龈话骛。構氽頑黉碩饨荠龈话骛門。第二条 为了确保财务系统软件的安全、保密，不得与其他网络相连接，终端机一律不得安装 光驱和USB接口等外设，保证财务网络系统的封闭运行。如果确须与其他网络相连，须得到财务 负责人批准同意，并采取符合要求的
12、有效防范措施。輒峄陽檉簖疖網儂號泶。輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴。第三条 为保证计算机等设备安全和计算机系统正常运行，定期对财务专用网络作全面检查，对发现问题的硬件及时修理或更换：加强中心机房管理，闲人免进，保持机房内部和设备的整洁卫生，制定防雷电、防水、防火、防盗、防磁等防灾措施，防止意外事故发生。尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅。尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅瀝。第四条 为确保会计信息数据的安全、完整、建立数据备份制度，定期在可移动硬盘、光盘等介质上进行数据备份，备份至少保存两份，备份文件应妥善保存在不同地点，定期检查存储情况。识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒。识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬。第五条制定会计数据和系统操作的安全性、保密性
13、措施，任何人员不得随意改变系统工作环境，严禁非法修改和删除。对于会计科目和操作权限的调整，必须报请财务负责人的批准。凍鈹鋨劳臘错痫婦胫籴。凍鈹鋨劳臘错痫婦胫籴铍。第六条 制定计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施，软件、硬件替代升级及重大软件 维护项目必须报请财务负责人和系统管理员批准，经同意后由有关人员监督执行，以保证会计数据 的安全、连续、完整。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰。第七条健全防止计算机病毒措施，不得随便拷贝或直接使用未经病毒检查的外来磁盘和软 件，并及时升级，定期或不定期的用最新杀毒软件检测和消除网上病毒，保障财务软件的安全使用 和财务数据的完整。 鯊腎鑰诎褳鉀
14、沩懼統庫。鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫摇。第八条系统管理员在变动前必须办理手续交接，接替人员应认真接管移交工作。具体要求如下：1.由系统主管负责监督交接；交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理人员负责；交 接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档；移交清单包括的内容：网络服务器 口令、数据库口令、财务管理信息系统管理员口令、本年的所有的数据备份、每年的历史数据备 份、系统维护记录本、所有版本的财务管理信息系统软件、所有版本的数据库管理系统软件及版本 授权证书和序列号、全部系统管理名单、其他应交接的内容。2.对交接内容应进行上机测试,确保交接质量。一旦交接完毕，接替人员应当立即更换所有口令，并开始承担自己接替的所有工 作。第九条根据工作需要，制定人员培训计划，经常加强电算化培训，提高会计人员操作水平：在 财务系统运行过程中，要建立健全监督检查制度，一旦出现重大异常情况，应立即报告财务负责 人，并尽快予以解决，恢复系统运行。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹鸶。第十条 本管理制度由财务处负责解释和修订，自发布之日起执行。2010年4月14日
