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1、第一部分出口退税电子化管理简介一、出口退税电子化管理系统：1、是围绕税务部门的出口退税业务而开发的计算机管理信息系统。包括：(1)出口退税申报系统(出口企业申报退税)(2)出口退税审核系统(退税税务机关使用)(3)出口退税稽核系统(退税税务机关使用)2、按照国家税务总局要求，从1996年1月1日起报关出口的退税单证全面实行计算机管理。二、北京市的出口退税电子化管理2006年开始北京市的出口退税电子化管理系统全面开始推广。(前期试运行)1、一期网络：自1997年1月1日起，北京市各区县出口退税部门均实行计算机管理退税审核。2、二期网络：(1)自2001年1月1日起，北京市按照总局要求，外贸出口企
2、业自2001年1月1日以后报关离境的出口货物退税审核必须使用二期网络版软件(2.4版)(2)外贸企业使用的退税申报系统由各分局为企业拷制。(3)系统的维护工作由各局信息管理部门和退税部门共同完成。3、现阶段使用：外贸申报系统10.0第二部分：外贸企业出口退税申报系统流程1 .安装外贸企业出口退税申报系统下载并安装“WM_V10_0_SETUP.EXE口“CMCODE2010_20100715B.rar。2 .进行退税申报系统的系统设置打开桌面上的“外贸企业出口退税申报系统10.0版”，用户名输入sa,密码为空，确定。准备录几月份的出口数据，所属期就输入几月份，例如当前月份201101。新安装的
3、申报系统，首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”一“系统配置”一“系统配置设置与修改”，点“修改”按钮，输入本企业的“海关代码”、“纳税人识别号”、“单位全称”、“退税机关代码”、“退税机关名称”，点“保存”按钮。岗窗口系 统 信息配 置_查询权限装r210288S888688S8远期收汇天数 开户银行码银行帐号 进货足额检查 是否分部核算 是否财务挂钩 审核系统版本 退税机关名称中央外汇计划 美单备报月数 计税计算方法 开户银行名称 换汇成本检查是否预申报 是否分部申报 申报系细版本.0 020070305修改完毕，点“退出”按钮，系统重新进入。注意：1、拿到出口报关单后，在电子口岸的“
4、出口退税子系统”中进行报关单信息的确认并报送。2、取得增值税专用发票后，首先要在发票开票日期30天内，在“发票信息认证系统”或国税局进行发票信息认证。3、退税员要做配单工作，将每笔关单对齐增值税专用发票，做到单票对应。单对单、单对多、多对单、多对多四种对应方式进出平、进货多、出口多三种对应结果进货多要分割、出口多要转内销退税单证案例：单对多（1张关单对应2张增票）JG07主页中华人民共和国海关出口货物报关单1出口退税专用出口D岸各ws口？月20r*rG(ni)l-4AM一H4ML_fieHAJktflL/M4M)电内。融。例比R41(13*9)R方口号K；饰三HXH%区附切费以次种类?R牝e我
5、一f公斤，仃今*2方)2850700人g5q府w/rt”来人喝寸；1234b6I11林化吠理及右*M卞号4跖名修、蛇仔主号做f反芽也成终八优地二3优多根心1.680293901_o._Uti黑色花同岩M福50700.0。千克0.000，Q7C6000壬克以色列(115)0.605130676.S5网熟章征税英兀用途：2麻293go-01第色花闭6裁成品“750.000千克0.00034750.0001格吉亚(337)0.674623420.00将生二一iKcraedw.美元累人员*人，伍xa用之也及“筋*班眄口即故户Q上兀戊#及为*的士44MfMA/62*6515?雄星奉印6/-91-4-23
6、/*/fc-48033oi4o-5/293B858809492+197B924600069500OOm11815|fW50O00|IIBIS81315北京通出口留易有总公司11O1O112J456789O12北京市朝阳区010北京镶行用色花岗岩制品千克*2H1/l101400.M50700-134+711fc*+8#09492+ffc123456783MS率中1见DDg钟197892461723B1014如00上海花岗岩厂310123456799012上湎市掂江区上海钳行1723Q1186383.录入退税申报出口数据拿到出口报关单后，首先在电子口岸的“出口退税子系统”中进行报关单信息的确认并报
7、送。%准(以|引皿印“7:161.223:188S8tJJ(lyJ/FtxjQ?_InJok,htn企助专用。声电告机绘圣尼出口理弱詈理系崎|-1耻共摘Jti1-1题坦崖直闰推送未摧退统细弓申栅海美bOOOODOO(13WDOOOr.於报关隼编号出口匚岸9W000011管案目台旧M求*报送J士一一世出口H期申报日期I1HF1黑露些询北韩根希运输工具代码及名州集雷陵量结4匚方固企业住质煌售单位编代经营单位名梆发货单位编但发货单位名解操忙品万国世坐住北京部试企业01D版双所有也Q1年4月Q3日申根隼国瑞解申报单隹名秫馍内货源贸易方乂地运抵区走区）指运港需税单位成交方式怔免性质许前证号运簧标志保险费
8、标志金费，率限险费/率运费年制先险费币制批准文卓97WOOOOL1然标志杂费/率杂费丁制包装科类件数力(kg)净空（kg）岳在然后登录出口退税申报系统10.0,点”基础数据采集”一“出口明细申报数据录入”，点“增加”按钮，根据报关单录入出口数据，点“保存”按钮，保存录入的出口数据。F刿排放弃珊二i邮退出审核序号合同L产 备案口 LiS税特申报明霏_基本项_查询权限：工;部门代码申报年月序号出口发票号出口日期核销单号裔品名祢出口数量平均单价（注意：一张报关单上列有几项商品，就录入几条出口数据，不能合并录入）关联号：进货出口数据相关联的标志，一般为出口年月+序号，例如20110010001。一般情
9、况下，一个报关单号对应一个核销单号；报关单号确定关联号后对应的增值税专用发票也采用同一个关联号。申报年月：同关联号前六位，例如201101。批次：一个申报年月下录入的数据次数，例如01。序号：一个关联号下数据的条数，例如0001、0002、0003出口发票号：出口发票上的号码报关单号：关单右上角海关编号后9位+0+两位项号（即报关单下面商品编号前的号）美元离岸价：FOB价（成交方式为CIF的，要减去运费和保费）商品代码：报关单上的商品代码（不足10位的，后加00补足10位）出口数量：按报关单上第一数量填写所有的出口数据录完后，点“审核认可”按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”、“审核”，出口数
10、据的标识均为“R”。美联号 部门名称 申报批次 登记册号 报关单号 自元离岸价 商品代码单位E007Q30Q01L2345&789O010101101010部门代码 申报年月加政I00012007000012007.03.0110,000.00改良种用颂危野马100.0000口退税侍申嘏明细基本项_查询权限：.I.4 .录入退税申报进货数据取得增值税专用发票后，首先要在发票开票日期30天内，在“发票信息认证系统”或国税局进行发票信息认证。在出口退税申报系统，点“基础数据采集”一“进货明细申报数据录入”，点“增加”按钮，根据增值税专用发票录入进货数据，点“保存”按钮，保存录入的进货数据。I 退税
11、进葫凭证录入新数据_查询权限:.序号O 发票代码I关联号、申报年月、批次、序号：同出口数据。进货凭证号：发票代码10位+发票号码8位（共18位）供货方纳税号：销方纳税识别号（15位）开票日期：发票开票日期商品代码：同出口数据数量：根据实际数量录入计税金额：不含税金额其他自动带出。所有的进货数据录完后，点“审核认可”按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”、“审核”，进货数据的标识均为“R”。O盆巴，K邺惚排增加修改口退税进资凭证_录入新教据一一查询权限二L关藤号 部门代码 申报年月序号 发票代码 分批批次 !开票日期 商品名称数量 彳正税税率 退税率007030001200703税种QI川 1QL
12、Q1Q1234567S90L2345&76改良种用颂危野马jpu omo |13.00005.0000单位 计税金额税额 可退税额80, 000. O010, 400. 004, 000.005 .生成预申报数据点“数据处理”一“进货出口数量关联检查”，如果同一关联号下同一商品代码的进货出口数量相等,则关联检查通过。（如果在检查时，出现关联号和商品代码，则需要返回进货或出口数据录入界面, 核认可”后，再进行“关联检查”。）进行修改。重新“审点“数据处理”一“换汇成本检查”，如果换汇成本在合理范围内，则会显示换汇成本检查通过。隹础数据采集能覆节而用斑，预审反馈处理退税正式申报审核反馈处理年翁清宜申报系前维护帮助退出进货出口数量关联检查生成预申报数据曲舒干吐评Q据杳洵任务、向导解决方蔓J空出口退税网2007.03.11:30:45 管理员同一关联号项下同一商品代蚂的换汇成本
