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1、课本复习：第一章：1、数据、信息、知识定义及相关关系（7）数据是反映客观事物的性态、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。信息是经过加工的，具有一定含义的、对决策有价值的数据。知识是以各种方式将一个或多个信息关联在一起的信息结构，是对客观世界规律性的总结数据、信息和知识相互联系、相互作用：数据是信息的原料，信息又是知识的原料；而信息是数据的加工产品，知识又是信息更高一级的抽象。在信息社会，越来越多的组织在经营和决策过程中利用信息系统，将数据加工成信息，将信息转化成知识，并用知识指导行动，努力实现其经营目标。2、会计信息系统的定义（17）会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统，
2、是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。3、会计信息系统的基本构成（18）1） 硬件资源：是指会计信息系统进行会计数据输入、处理、存储、输出和传输的各种电子设备。包括输入设备、数据处理设备存储设备、输出设备、各种网络设备。2） 软件资源：是保证会计信息系统能够正常运行的核心和灵魂。软件资源又分为系统软件和会计软件。3） 信息资源：包括数据文件、会计规范4） 会计人员4、会计信息系统（24）图16由三部分组成，财务系统（总账子系统、工资子系统、固定资
3、产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统）、购销存系统（采购子系统、存货核算系统、销售子系统）、管理与决策系统（管理报告子系统、财务分析子系统、预算管理子系统、业绩评价子系统）5、总账系统与子系统的数据交换关系（2930）图1-96、什么是企业集团会计信息的功能结构设计（3133）7、ERP（34）1) ERP是一种管理思想2) ERP是软件产品3) ERP系统8、会计信息系统与ERP的关系（34）从功能上看，会计信息系统的主要功能都集成到ERP系统中，会计信息系统是ERP系统的重要组成部分。从信息集成角度看，在ERP系统中强调会计信息与业务信息的集成，实现物流
4、、资金流和信息流的集成，并从价值反映和管理的角度实现会计管理的职能。第二章：1、系统开发生命周期（38）图211）系统规划阶段：初步调查、可行性分析、可行性项目建议书2）系统分析阶段：（逻辑设计阶段） 描述现行业务流程、提出新系统的逻辑模型、系统分析报告，是下一阶段系统设计的重要依据，描述系统“做什么？”。最关键，最重要的一个阶段3）系统设计阶段：根据系统分析逻辑模型，具体设计。包括系统概念设计、评估与选择方案、详细设计、系统设计报告。描述系统“如何做？”最困难的一个阶段4）系统实施阶段：设备购置、人员培训、编程、数据输入、软件测试及报告（一般经过四个步骤）。系统测试之后写出操作手册、系统测试
5、分析报告等。5）系统运行与维护阶段2、开发方法（考理解）（39）：1）结构化系统开发方法（又称生命周期法）是现有的开发方法中最成熟，应用最广泛的方法。是采用自顶向下的方式开发系统的方法，实行用户至上的原则结构化系统开发的方法强调在整体优化的前提下考虑具体的分析设计问题，开发过程规范，思路清楚，适合于开发大型、复杂的系统。采用这种开发模式，要求系统开发人员在调查中充分掌握用户需求、管理状况以及未来可能发生的风险，开发的工作量很大，开发周期较长。2）原型化方法（设计流程）图2-2以用户为中心，适用于中小型企业3）面向对象法4）计算机辅助软件（后两种知道有这个名字既可）3、开发方式（45）表2-14
6、、会计信息系统规划：系统规划的任务：（46）1）制定信息系统的发展战略。2）制定信息系统的总体方案，安排项目开发计划。3）制定系统建设的资源分配计划。初步调查：1）现行系统基本情况2）新系统目标3）系统开发条件可行性分析（47） 1）技术可行性 2）经济可行性3）管理可行性结论：1）如果系统开发条件成熟，且有必要开发，就可以开始详细调查，继续进行系统分析。2）如果系统开发条件虽然不足，但仍有必要开发，可以继续创造条件再开发或调整系统的目标，在已有条件的基础上开发。3）如果开发条件不成熟、技术力量不足、经费困难等，可考虑暂停系统分析工作，继续创造条件。4）如果根本没有必要开发新系统，则应立即停止
7、开发工作。如果结论是建立新系统不仅必要而且可能，则在可行性项目建议书审批通过后，进入系统分析阶段。5、现行系统的详细调查（49） 1)现行系统的调查优势 2）现行系统的调查弊端 3）常用的调查方法：召开调查会、访问、填写调查表、参加业务实践（是了解系统的较好方式） 4）详细调查的内容：企业组织结构调查、系统的业务处理流程和业务功能划分（通常会采用图形法来表示流程：业务流程图、跨功能业务流程图、表格分配图）、数据流程和信息流程的调查、数据分析和功能分析。6、结构化分析（53）表2-2结构化分析是一种简单实用且应用比较广泛的系统分析方法。结构化分析方法采用介于形式语言和自然语言之间的描述方式，通过
8、一套分层次的数据流程图，辅以数据字典、处理逻辑说明等工具来描述系统。结构化分析方法的主要特点是自顶向下、逐成分解。数据流程图：1）描述信息系统逻辑模型的工具。 2）描述了系统的分解，描述了系统由哪几部分组成，各部分之间的联系，但没有说明系统中各个成分的含义。数据字典：数据字典是结构化分析方法中的另一个工具，主要用来描述数据流程图中数据流和数据存储的详细逻辑内容、外部实体和处理逻辑的某些数据特征。数据字典是数据流程图的辅助资料，对数据流程图起着注解的作用。7、会计信息系统的设计1）概念设计确定功能模块（遵循什么原理）（61）图2-12从若干个备选方案中选择较为合理的备选方案2）详细设计（详细设计
9、是系统功能、结构实现方法的最详细说明，是程序设计的依据）A. 代码设计：代码的功能： 代码为事物提供一个确切的认定，便于数据的存储和检索 使用代码可以提高处理的效率和精度 代码提供了数据的一致性 代码是人和计算机系统共同的语言，是人机交换信息的工具代码的编码方法 顺序码：1、2、3 组码：1-999,1000-1999. 群码（层次码）：左高右低，每层按顺序码或组码排列代码设计原则 单义性 统一性 扩展性 稳定性 规范性 简单性代码设计的步骤 确定代码对象 考查是否已有标准代码 根据代码对象的性质和处理要求，确定选用的代码类型和编码规则 考虑检错功能 用选用的规则对被表示的对象逐个设计出其代码
10、，编制代码表B. 数据库文件设计属性（保密性、读写性、共享性）C. 输出设计（70）：从系统开发的角度看，输出决定输入，即输入数据只有根据输出的要求确定1）确定输出内容（根据业务文件数据生成的表示经济业务发生的信息、根据主文件数据生成的参照数据和汇总数据、根据业务文件和主文件的数据合成的信息）2）选择输出设备、介质与输出方式3）确定输出格式D. 输入设计（71）：输入设计是信息系统与用户之间交互的纽带，决定了人机交互的效率，对系统的质量有决定性的重大影响。1） 输入设计原则（最少量、最简单、早检验、少转换原则）2） 输入设计内容（确定输入数据的内容、确定数据的输入方式和输入设备、 确定输入数据
11、的记录格式、输入数据的正确性校验）E. 安全保密设计措施： 设立密码权限控制系统设立操作日志系统数据的备份与恢复系统运行状态的自动记录与检查F. 处理过程设计（算法设计：每一模块的具体实现方法和步骤）第三章：1、IT环境下银行对账底层流程图（85）2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同。（86）1）数据处理的起点与终点不同2) 数据处理方式不同3）数据储存方式不同4）对账的方式不同5）会计资料的查询统计方式不同3、科目编码方法：1）顺序编码2）位数编码3）分组编码4、科目编码设计的基本原则1）规定性原则2) 层次性原则3）一致性原则4）简短性原则5）扩展性原则5、会计科目编码体系的设计：
12、（92） 1)定长定位：对于明细科目编码的结构设计，大多数会计软件采用定长定位方法，即科目编码体系中各级科目编码的长度是固定的。 2）不定长方式：不定长方式是指科目编码体系在不超过总长度的前提下，除一级科目编码长度，其他各级科目编码的长度是不固定的，可由用户随意设计。 3）立体科目：是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。6、总账子系统主要数据文件设计（各个文件的作用）(95) 1）科目文件 A、用于反映企业的科目体系结构和所有科目及其属性，并为编制凭证、记账、账簿和报表查询提供支持 B、如
13、果企业采用定长定位方式设计会计科目编码体系，那么会计科目文件的结构可以设计4个字段 C、不定长方式7个字段 D、立体科目方式8个字段 E、科目文件组织方式： 一个科目为一条记录，该文件中不允许有重复的科目，而且科目应该按照由小到大进行排序。 2）汇总文件作用：记账时系统自动按科目进行汇总，并将汇总结果存入该文件；输出账簿时，系统自动从该文件和历史凭证文件中提取数据，并进行加工，生成所需要的账簿；进行编制报表、财务分析、领导查询等工作时，仍然从该文件中提取数据，生成所需的结果。 3）临时凭证文件设计：作用：是临时存储未记账的所有凭证，记录在一定时间内所发生的各项经济业务文件。临时凭证文件应该反映
14、账务处理所需要的全部内容，不仅包括记账凭证本身要求的内容，如日期、凭证号、摘要、会计科目、金额等，还要包括计算机在进行数据处理时所需要的各种标识，以及反映各种数据记录内部控制的内容。一旦记账，凭证就从临时文件转移到历史凭证文件，所以任何一张凭证都不可能永远在此文件中存储。7、总账子系统的初始设置 设置账套（帐套、编码方案、启用日期） 科目设置（还应该有：增加、删除、修改、存盘、退出） 录入余额 人员权限设置 结算方式设置 凭证类型设置 汇率管理 其他设置8、凭证录入与控制机制 1）凭证类型和凭证号（凭证号不允许断号、漏号） 2）凭证日期 3）附单据数 4）摘要 5）科目 6）金额9、凭证审核与
15、记账：（110112）注：凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以。10、获取银行对账单有那些方法获取银行对账单的方法有手工录入银行对账单、软盘获取对账单以及网络获取对账单。11、银行对账 两种方式：自动对账与手工对账自动对账：是由计算机自动在“企业银行对账文件”和“银行对账单文件”中寻找完全相同的经济业务进行核对和勾销。（完全相同经济业务：是指经济业务发生的时间、内容、摘要、结算方式、结算号、金额等都相同的经济业务。） 手工辅助对账：手工对账是自动对账的补充。由财会人员从“企业银行账文件”或“银行对账单文件”中挑选出来一笔，计算机自动从对应的文件中挑选出金额相同的多笔，财会人员根据自身的判断在对账屏幕上进行手
