票据整理和粘贴规范

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1、票据整理和粘贴规范n 学习的重要性和必要性：n 一、重要性 n 日常报销的票据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始凭证和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件 ，其保存时间为15年。鉴于此，规范票据报销相关工作，十分重要。n 二、必要性n 在日常报销工作中，经常发现有一些报销手续不齐全和票据粘贴不规范的现象，给会计报销的后续工作（会计复核金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，也会耽误报销者的时间，因此，我们将票据报销及粘贴要求规范如下，希

2、望大家配合执行。 n 学习的主要内容：n 一、正确填制费用报销单n 二、票据粘贴规范：n （1）报销票据粘贴原则n （2）报销票据粘贴方法n （3）常见错误n 三、其它注意事项n 一、正确填制费用报销单n 1、报销单据填写书写规范，应力求整洁，不得涂改。 n 2、报销单与后面的粘贴单必须大小一致。n 3、报销单据一律用黑色水笔填写。n 4、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导签字批准。n 5、有实物的报销单据须由验收人验收并在入库单或领用单上签字。 n 6、报销业务招待费用时，应提供领导签字的“业务招待申请单”。n 7、除日常零星支出外，报销时需提供领导签批的签呈。n 8、报销

3、人员必须提供合法有效的发票。n 9、票据必需列示物品明细，计量单位尽量不要按批开具，确实需要时，务必提供出票单位加盖发票专用章的清单（定额发票可以提供手写清单，机打发票必需提供机打清单）。n 二、票据粘贴规范： n （1）、报销票据粘贴原则n 1、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，不得超出装订线。 n 2、对票据按类别、纸张大小、金额、序号等进行分类，需有层次序列粘贴。n 3、报销票据在粘贴时，票据间需留有间隙，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额及其它内容。 n （2）、报销票据粘贴方法n 1、整理票据n A、对票据进行分类。n B、对票据进行修剪，除去多余部分

4、，但不能影响原始票据的完整。n C、对过长或过宽的票据进行纵向或横向折叠。n 2、粘贴票据n A、票据正面朝上，用适量胶水涂在票据背面固定n B、票据固定不能使用书钉、大头针、区别针等金属性易锈物品. n C、票据张数较多时，按票据票面金额、序号、纸张大小依次从右向左粘贴，必要时可以附多个粘贴单。n D、票据张数较少时，按票据票面金额、纸张大小依次从左向右有序粘贴。n E、大张的票据，只需固定票据的左上角。n （3）、常见错误n 1、费用报销单和粘贴单大小不一致，与所附单据抬头不一致。n 2、票据粘贴上厚下薄，或上薄下厚。n 3、票据粘贴中间厚，两边薄。n 4、票据粘贴没对齐边沿线或超出装订线

5、。n 5、票据粘贴颠倒、重叠，时间和金额被覆盖n 6、票据粘贴过于集中于左边或右边。n 7、每一张票据都粘贴在前一张票据上，与粘贴单分离。n 8、分叠粘贴，形成块状或楞状，n 9、票据靠左下角对齐，或折叠不规范。n 10、票面计量单位按批开具，不开列明细，且不附开票单位开具的明细清单。n 11、跨年度报销票据。n 12、票据填写不完整，特别是开具日期及付款单位名称空缺。n 三、其它注意事项n 1、报销基本流程：n 经办人填写报销单部门负责人审批签字财务经理复核总经理审批出纳复核付款。n 2、业务经办人员办理业务事项时，务必索取合法有效与所办业务匹配的发票。n 3、业务经办人员办理业务时，务必了解对方的基本情况。n 4、如果确实需要找其他票据替代时，尽量不要使用招待费用票据。