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1、费用审批报销程序规定第一条 为加强公司费用报销工作的管理，严格报销审批手续，节约经费开支，特制定本规定。第二条 费用报销的一般程序（一） 报销人填写好报销单及原始凭证；（二） 部门经理审核签字；（三） 副总经理审核签字；（四） 交总经理审批签字；（五） 财务部审核确认；（六） 出纳付款。第三条 财务审核内容（一） 开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；（二） 报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确；（三） 购物单据是否有验收人签字；（四） 相关审批手续是否齐全。第四条 差旅费报销程序出差人员回来之后，必须在5天内按下列程序办理报销：（一） 填好“差旅费报销单
2、”中所需填写部分，附上合法的原始单据，交财务部审核，由财务部计算各项补贴并填写于“差旅费报销单”中，同时对报销内容的合法性、合规性进行审核并签字后交报销人，再由报销人交总经理签字批准；（二） 报销人持审批后的“差旅费报销单”交财务部，由出纳按 差旅费管理规定”支付报销费用。第五条 低值办公用品及耐用物品的报销程序办公用品及耐用物品，原则上由行政办公室统一申请购买后，分发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，原则上采用按月结帐的办法。报销时按下列程序办理：（一） 报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库单、填写好“费用报销单”，经手人、验收人分别在报销单和购货发票
3、（发票背面）上签字，按报销一般程序，到财务部报销；否则财务部将拒绝报销，并且后果由责任者全部承担。（二） 各部门自行请示购买的各种物品，如办公桌、椅、沙发、计算器等2000元以下100元以上的耐用物品，应经行政办公室验收入账并有验收人签字后，方可报销。（三） 业务书籍、资料的购买，由专门保管人登记后，经行政办公室主任和保管人员分别签字后，方可报销。（四） 对于单位价值2000元以上，使用年限一年以上的固定资产（含笔记本电脑），购入之后，应附有购置申请书、入库手续等，具体程序按固定资产核算、管理办法执行。第六条 公司行政办公室购买日常清洁用品、零星消耗杂品和支付速递费用等，因比较琐碎，由财务部每
4、月提供1000元的周转金，月末报销，同时领取下月周转金。第七条 员工加班订餐，采用固定餐厅送餐，登记记录，按月结算的方法进行。员工加班订餐时，由部门经理向主管副总经理提出加班申请表，批准后报行政办公室（遇有特殊情况，可电话请示副总经理同意后，事后补办手续；行政办公室人员不在时，部门经理可按批准的加班申请表直接向餐厅订餐，由部门经理给餐厅打临时收条，第二天向行政办公室报告，同时在三方都确认的情况下，由行政办公室补签“订餐回执”）行政办公室通知餐厅订餐，收到订餐后，由行政办公室和送餐人员在“订餐回执”上签字，其他人员的签字无效。月底餐厅凭“订餐回执”与行政办公室核对相符后到财务结帐；出现不相符的情
5、况，应查明原因，原因不清，不予结帐。发现舞弊者，视情给予相应的纪律处分并处以舞弊金额两倍以上的罚款。第八条 职工培训费报销程序因工作或岗位需要必须培训的员工，培训前须提出申请，由总经理批准后，方可报销培训费。第九条 交际应酬费报销程序宴请、礼品费用，必须事先经总经理审批，并填写交际费支出申请单， 注明交际费的用途、对方单位名称及人员姓名。手续完备后，财务方予以报销。第十条 原借款的冲销程序原来所借款项报销后超出借款部分，财务部支付给报销人，尚不足冲销借款数的，需在报销时归还财务部。归还时，财务开具内部收据，一式两联，出纳收款签字后，一联交还款人，一联交财务部作为收款凭证附件。第十一条 财务人员
6、对违反财政、税收法规等的开支和不属于本公司经营管理的开支，无论领导是否审批签字，均有权拒绝报销。对于例外情况及预算外的开支，必须严格按公司审批权限的规定执行。第十二条 以上各项报销单据，必须附在报销单后，并填写清楚，粘贴整齐，财务方予办理报销。第十三条 报销时间（一） 每月l5日为财务结账、出报表及申报纳税时间，在此期间内，不办理报销业务；（二） 每周五为现金报销时间。报销人必须于当日11：30之前把经过审批签字后的报销单交到财务部；当日下午为领取现金时间，无特殊原因，当日不领取者只能于下个报销日领取。1000元以上的现金报销，必须提前一天向出纳打招呼，以便准备现金。平时每天均受理正常的对外货款收支、差旅费及一般采购预支款。特殊情况将另行办理。第十四条 本规章制度的解释权为公司财务部。第十五条 本规章制度自颁发之日起执行。
