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1、流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流 动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产 成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶 段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测， 按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账 款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测 算中，借款人营运资
2、金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入，（1-上年度销售利润率）X （1+预计销售收入年增长率）/ 营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数+预 付账款周转天数一预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资， 即可
3、估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提 供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展 阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑 一定的保险系数。（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围 内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性 的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额
4、度。（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷 款期限应根据回款周期合理确定。营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金 周转次数 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周 转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收帐款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金因为没法附件表格，就给个示意吧，第一行al营运资金量 bl上年度销售收入cl上年度销售利润率di预计销售收入年增长率 el营运资金周转次数 fl存货周转天数 g1应收账款周转天数hi应付账款周转天数 i1预付账款周转天数j1预收账款周转天数k1周转天数第二行a2=B2*(1-C2)*(1+D2)/E2e2=360/(F2+G2-H2+I2-J2)k2=360/E2
