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1、第一季度运营管理练习一财务报表练习根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。项目期末数期初数明细说明流动资产：货币资金25354600000现金应收账款应收销售款（价税合计）存货其中：原材料 半成品包括：原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维修，工人工资和五险，加工费 产成品包括：原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维修，工人工资和五险，加工费流动资产合计253540非流动资产：固定资产原值340000包括：厂房，生产设备减：累计折旧固定资产净值340000无形资产无非流动资产合计340000资产总计593540流动负债：短期借款200000包括：银行借款、紧急贷款应付账款应付原材料费应交税费包
2、括：应交增值税、营业税、城建税、所得税其他应交款包括：教育费附加、地方教育附加流动负债合计200000非流动负债：非流动负债合计负债合计200000股东权益：实收资本600000600000包括：初始注册资金、VC注资未分配利润-206460累计的净利润其中：当季利润本季的净利润股东权益合计393540600000负债和股东权益总计593540600000根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。项目本季金额累计金额说明一营业收入其中：产品销售额 原料销售额减：营业成本 其中：当季产品交货的成本 当季原料交货的成本减：营业税金及附加 其中：营业税 城建税 教育费附加 地方教育附加减：销售费用40
3、00040000其中：广告宣传费用渠道开发费用4000040000销售人员工资销售人员五险运输费减：管理费用156460156460其中：公司注册费30003000行政管理费用人员招聘费用管理人员工资1000010000管理人员五险34603460员工培训费用产品设计费用9000090000产品研发费用4000040000资格认证费用办公室租金1000010000停工损失减：财务费用1000010000其中：银行贷款利息1000010000紧急借款利息应收账款贴现利息二营业利润-206460-206460加：营业外收入 其中：设备出售增值部分 转让订单的收入减：营业外支出其中：未交货订单违约金
4、生产工人辞退补偿金销售人员辞退补偿金未签劳动合同的罚金设备出售减值部分 购买订单的支出三利润总额-206460-206460减：所得税费用四净利润-206460-206460根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。项目本期金额累计金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金其中：当期现金销售收入（含销项税额）当期出售原材料收回的现金（含销项税额）收回到期的应收账款收到的税费返还收到的其它与经营活动有关的现金其中：转让订单收到的现金现金流入小计购买商品、接收劳务支付的现金其中：购买原料支付的现金（含进项税额）支付到期的应付账款支付给职工以及为职工支付的现金1346013460其
5、中：当季管理人员的工资，五险，辞退补偿金1346013460当季销售人员的工资，五险，辞退补偿金当季生产人员的工资，五险，辞退补偿金支付的各项税费其中：支付上季的营业税支付上季的城建税支付上季的教育费附加支付上季的地方教育附加支付上季的增值税支付上季的所得税支付的其他与经营活动有关的现金183000183000其中：公司注册费30003000广告宣传费渠道开发费4000040000行政管理费人员招聘费员工培训费品牌设计费9000090000产品研发费4000040000资质认证费办公室租金1000010000厂房租金设备升级费设备维修费设备搬迁费加工费买订单的费用未交付订单的违约金未签劳动合同
6、的违约金现金流出小计196460196460经营活动产生的现金流量净额-196460-196460二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金其中：变卖厂房收到的现金变卖设备收到的现金收到其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金340000340000其中：购买厂房支付的现金100000100000购买设备支付的现金240000240000投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计340000340000投资活动产生的现金流量净额-340000-340000三、筹资
7、活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金200000200000其中：银行借款200000200000 紧急借款收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计200000200000偿还债务支付的现金其中：偿还到期的银行借款 偿还到期的紧急借款分配股利、利润和偿付利息所支付的现金1000010000其中：支付银行借款的利息1000010000支付紧急借款的利息支付应收账款贴现的利息支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计1000010000筹资活动产生的现金流量净额190000190000四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额-346460-346460加：期初现金及
8、现金等价物余额600000六、期末现金及现金等价物余额253540二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现64.200410150.7376没有生产产品，占有市场盈利表现15.0404560没有生产产品，只是投资，肯定没有盈利财务表现28.4006646.0288没有生产产品，厂房是购买的，投入很多市场表现19.4696340购买了柔性线，为下一期做好了准备投资表现12.1576220购买了柔性线，为下一期做好了准备成长表现8.85320整体准备不错，为下一期做好准备三营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销
9、量北京商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000广州商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000武汉商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000合计商务人士00000000大众人群00000000在校学生00000000四生产计划表产品生产计划表。项目产品一产品二产品三123预计销售量000上季库存量000本季生产量000设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量776号大型厂房 2048号柔性线00002051号柔性线0000产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存
10、数量计划采购量产品一产品二产品三合计6寸00000501蓝牙无线功能00000201Wifi无线上网000005013G无线上网00000201五管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面无市场营销方面无产品研发方面无生产制造方面无人力资源方面无综合情况无第二季度运营管理练习一重要经营数据上季销售收入： 0 万元本季销售收入： 391375 万元排名：5上季净利润： -206460万元本季净利润：-65891.16万元排名：7上季末净资产：593540万元本季末净资产：863288.11万元 排名：7上季市场份额： 0% 本季市场份额： 8.97% 排名：4上季综合评价：64.2 本季综合评价：95.5884排名：5二经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现95.58845178.3261盈利表现26.77227财务表现27.0146743.1382市场表现20.069844
