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1、数据分析的常见方法 山东国税税收监控数据分析应用 税收监控数据分析系统起到了整合税务数据资源、搭建数据分析平台、提升税收管理水平的作用。 伴随信息技术和税收事业的不停发展，中国税收管理信息化建设从简单地使用计算机到广泛深入地应用信息技术，已经走过了二十多年的历程。近几年来，全国税务系统根据新时期税收工作指导思想，尤其是强化科学管理的要求，大力推进税收管理信息化即金税工程建设，取得显著成效，各省也全部积累了丰富的电子数据信息资源。在充足肯定成绩的同时，也应看到在信息化应用中还存在部分问题。如历史形成的部分信息系统分割、信息资源不共享的问题还没有很好处理; 信息资源增值利用的深度和广度不够，上级机
2、关经过数据分析指导基层工作的能力不足，基层利用数据开展税收管理和服务的水平也需要提升。数据处理分析和利用因为缺乏一个系统的软件支撑平台，制约了数据综合分析利用的深入开展。为此，中创软件从2021年5月开始和山东省国家税务局合作，双方投入50多人，历时4个月整理出90多万字的税收管理业务需求。随即，双方人员亲密合作，于2021年4月底完成了税收监控数据分析系统的全部开发工作，系统于2021年5月起在全省投入使用。该系统利用数据集成和交换技术，集中综合征管、增值税管理、出口退税管理、“四小票”采集、外部信息管理等12个应用系统的基础数据，构建了省级数据仓库。利用J2EE技术、商业智能技术开发出集监
3、控、考评、分析、统计功效于一体的税收监控数据分析系统。该系统既能够以各级国税机关为对象，监控分析其收入进度、区域税负及行业税负变动趋势，又能够以纳税人为对象，实施数据统计分析和关键税源监控; 既能够进行20多项综合分析，又能够进行300多项专题分析，能够满足全省各级国税机关数据分析的需求。助力提升税收管理水平1系统功效组成系统功效分一局式监控分析、一户式监控分析、省市局监控分析、数据处理分析、基层监控分析、数据录入、系统管理七大类。一局式和一户式监控分析。这两个功效模块适合用于全省各级国税机关。一局式监控分析功效包含对登记认定、发票、申报征收、稽查、出口退免税、金税、征管质量、数据质量的总体情
4、况和按税务机关、税种等明细情况的层层钻取、监控分析。一户式监控分析和一局式监控分析内容类似，对一户纳税人按“表-册-单”的次序逐层监控分析，并关键考虑了对一户纳税人违法违章事宜的快捷监控，对纳税人税负率等税收指标和同行业均值和预警线的比较，对纳税人财务比率和同行业均值的比较和总体经营情况的定性分析。省市局监控分析。该模块包含综合查询监控、税收专题分析、税收统计分析、关键税源监控、税收和经济的关系、税收征收管理、流转税管理、所得税管理、国际税收管理、出口退免税、税务稽查、税收法制、财务管理、预警监控、监督考评、队伍建设十六个功效模块。关键适合用于省市两级国税机关。数据处理分析。包含数据质量监控分
5、析、税收指标测算和分析、数据处理分析汇报三部分，适合用于全省各级国税机关。基层监控分析。包含工作量统计、征管质量考评、纳税人监控、执法监控、基层综合查询五部分，关键适合用于县以下国税机关。2系统功效特点系统满足全省各级税务机关不一样层次用户群体的需求。局领导利用电子地图、综合查询监控、一局式监控分析功效，能够立即监控全省和各市的GDP和税收收入的变动趋势、收入进度、退税进度、税收优惠百分比等情况。税收业务管理人员经过税收专题分析、税收统计分析、关键税源监控、税收和经济关系、流转税管理、所得税管理、出口退免税、国际税收管理、稽查法制、一局式监控分析、一户式监控分析等模块，获取所需要的监控分析图表
6、，以加强对下级税务机关的管理和指导，同时减轻了基层上报报表和数据的负担。数据处理分析人员利用系统的数据质量分析、税收指标测算和分析、数据处理分析汇报辅助编制、税收专题分析等模块，监控考评分析各级数据质量，快速取得撰写数据分析汇报所需的税收指标图表。税收管理员利用一户式监控分析、纳税人监控、征管质量考评等功效，方便、快捷地对所管理纳税人的申报征收、财务报表、违法违章信息和征管质量进行监控分析。办税服务厅的操作员利用系统的基层监控分析类功效、数据质量分析功效，查询多种申报征收台账，检测和更正操作过程中产生的异常数据。系统集监控、分析、考评、报表功效于一体。系统的监控功效充足表现了“由总体到局部、由
7、汇总到明细、层层钻取分析”的优秀的监控分析系统设计理念。如一局式监控分析功效可按“市局区县局分局纳税人汇总纳税人明细”的次序层层下钻分析。系统的分析功效在表现“层层钻取分析”的基础上，实现了对同一个税收分析专题从不一样的角度进行分析; 对税收指标组成和税收指标时间序列等分析结果，能够方便、快捷地以柱形图、饼形图、线性趋势图等来展现; 并将基比分析、环比分析、80/20集合分析、80/20区间分析、中位数分析、平均值分析、异常值分析、离散趋势分析等统计计量分析方法和模型，以尽可能简单的方法应用到数据处理分析工作中。系统的考评功效，以征管质量和数据质量考评内容为主，全省各级税务机关经过统一的平台进
8、行考评，并可对考评得分的组成逐层进行钻取分析，既充足表现了公开、公正和透明的考评标准，又充足利用考评结果，提升了税收管理工作质量。税收报表编制功效将提升税收业务管理人员日常工作效率和减轻基层负担作为最基础目标，利用各业务系统数据自动生成日常税收监控所需分析报表，对无数据源的报表，由市局或县局手工录入，省局自动汇总。推进税收管理科学化精细化系统的整体架构包含四部分: 数据源、数据交换平台、数据中心平台、数据展现平台。系统在山东全省投入使用后，国家税务总局许善达副局长给了高度的评价:“这个系统做得很出众，数据分析是税务机关很主要的一项工作，这个系统的功效不但包括了各税收业务模块，还囊括了人事、财务
9、、教育、监察等工作，信息量很丰富，改变了上级机关对下级机关指导工作的方法。”2021年1月，税收监控数据分析系统经过了行业教授的评审验收。和会教授一致认为:1. 系统开发符合山东省国家税务局信息系统一体化管理措施要求，符合应用软件开发平台技术标准。2. 系统集监控、分析、考评、报表功效于一体，满足了全省各级税务机关各类用户的需求。3. 系统选取的平台技术优秀，灵活利用数据仓库技术和数据库技术，OLAP技术和OLTP技术，将商业智能工具、专业报表工具和Java技术相结合，实现省局集中布署和各市局分布布署的集中+分布式系统架构。4. 系统全省推广后，在加强税收管理、辅助领导决议、深化数据处理分析方面，发挥了重大作用。山东国税将坚定不移地落实国家税务总局的工作要求，深入提升信息化建设水平，发挥信息化支撑作用，推进税收管理科学化精细化。
