《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第118期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第118期（148页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）1. 单选题 广义公司法人治理结构所涉及的方面包括（ ）。 .公司的财务制度 .公司的收益分配和激励制度 .公司的内部制度和管理 .公司人力资源管理 A 、B 、C 、D 、考点 公司分析的主要内容解析 公司法人治理结构有狭义和广义之分：（1）前者是指有关公司董事会的功能、结构和股东的权利等方面的制度安排；（2）后者是指有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力资源管理、收益分配和激励机制、财务制度、内部制度和管理等等。故本题选C选项。2. 单选题 某公司前年每股收益为1元，此后公司每股收益以每年5%的速度增长，公
2、司未来每年的所有利润都分配给股东。如果该公司股票今年年初的市场价格为35元，并且必要收益率为10%，那么（ ）。.该公司股票今年年初的内在价值约等于39元.该公司股票的内部收益率为15%.该公司股票今年年初市场价格被高估.该公司股票今年年初市场价格被低估.持有该公司股票的投资者应当在明年年初卖出该公司股票A .B .C .D .考点 股票估值解析 3. 单选题 以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（ ）。A 甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B 乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C 甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司
3、，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营。考点 企业合并解析 构成企业合并至少包括两个条件：一是取得对另一个或多个企业（或业务）的控制权；二是所合并的企业必须构成业务。A仅购买资产，不构成业务，从而不属于企业合并，B没有取得控制权，报告主体没有发生变化，不构成企业合并。C合并前同一控制的时间不足1年，不能认定为同一控制下企业合并
4、。 4. 单选题 以下关于中小企业私募债的说法正确的有（ ）。.私募债发行利率不超过20.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易.深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元：上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元.上交所中小企业私募债期限为1年以上3年以下A .B .C .D .考点 公司债券解析 发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍，根据人民银行2013年6月时的一至三年（含一年）的贷款基准利率为6.15，三至五年（含五年）的贷款基准利率为6.4，五年以上6.55。他们的三倍利率都没超过20，故“私募债发行利率不超过20”为正确。 5.
5、单选题 下列满足单一负债要求的投资组合免疫策略组合应满足的条件中，正确的是（ ）。 .证券投资组合的久期等于负债的久期 .证资组合的现金流量现值与未来负债的现值相等 .证券组合的久期与负债的久期不相等 .组合内各种债券的久期的分布必须比负债的久期分布更广 A 、B 、C 、D 、考点 消极型债券组合管理策略解析 满足单一负债要求的投资组合免疫策略，组合应满足以下条件：（1）证券投资组合的久期等于负债的久期；（2）投资组合的现金流量现值与未来负债的现值相等。在以上两个条件与其他方面的需求确定的情况下，求得规避风险最小化的债券组合。零息债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品。故本题选A选项。6.
6、 单选题 甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（ ）。.2013年盈亏临界点的销量为500件.2013年盈亏临界点的销量为1000件.若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的 A .B .C .D .考点 本量利分析解析 本题P=20万元，V=20（1-50）=10万元；盈亏临界点销量Q=F（P-V）=10000（20-10）=1000件；安全边际率：安全边际量正常销量=（4000-1000）4000=757. 单选题 对任何内幕
7、消息的价值都持否定态度的是（ ）A 弱式有效市场假设B 半强式有效市场假设C 强式有效市场假设D 超强式有效市场假设考点 强式有效、弱式有效、半强式有效的基本特征解析 强式有效市场假设认为，当前的股票价格反映了全部信息的影响，全部信息不但包括历史价格信息、全部公开信息，而且还包括私人信息以及未公开的内幕信息等。这是一个极端的假设，是对任何内幕信息的价值持否定态度。故本题选C选项。8. 单选题 企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A 150万元B 400万元C 550万元D 0万元考点 无形资产解析 企业以其他方式取
8、得的正在进行中的研究开发项目（如从外部购入，不管是处于研究阶段还是开发阶段），应按确定的金额借记“研发支出资本化支出”科目，贷记“银行存款”等科目，以后发生的研发支出满足资本化条件的借记“研发支出资本化支出”，不满足资本化条件的借记“研发支出一费用化支出” 9. 单选题 流动性缺口是指（ ）。A 60天内到期的流动性资产减去60天内到期的流动性负债的差额B 60天内到期的流动性负债减去60天内到期的流动性资产的差额C 90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额D 90天内到期的流动性负债减去90天内到期的流动性资产的差额考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等
9、流动性风险评估方法解析 根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标，流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产100%。流动性缺口为90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。故本题选C选项。10. 单选题 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ）。.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查.出席发行人的股东大会、董事会和监事会.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料A .B .C .D .考点 工作规
10、范解析 应为事前审查；应为列席。11. 单选题 以下符合股份支付准则的事项有（ ）。.甲公司发行股份购买乙公司资产.甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产.甲公司发行股份获取职工服务.甲公司发行股份获取其他公司服务 A .B .C .D .考点 股份支付解析 略12. 单选题 财政部代理发行地方政府债券时，下列有关中标募入顺序的表述中，正确的有（ ）。.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照高利率优先的原
11、则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止 .全场有效投标总额大于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入A .B .C .D .考点 政府债券解析 财政部代理发行地方政府债券时，中标募入顺序为：全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入；全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止。 13. 单选题 投资者通过使用投资工具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积是（ ）。A 本金保障B 财富积累C 资本积累D 资本增值考点 证券产品选择的目标解析 资本增值是证券产品选择的目标之一，是指投资者通过使用投资工
12、具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积。故本题选D选项。14. 单选题 地方政府自行发债的，其政府债券承销团成员原则上不得超过（ ）家。A 5.0B 10.0C 20.0D 50.0考点 政府债券解析 2013年地方政府自行发债试点办法第5条规定，试点省（市）应当按照公开、公平、公正原则，组建本省（市）政府债券承销团，其成员应当是20122014年记账式国债承销团成员，原则上不得超过20家。 15. 单选题 假定某人将1万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10%，若每季度末计息一次，投资期限为2年，则预期投资期满后一次性支付本利和约为（ ）元。A 21436B 12184C 12100D
13、12000考点 现值和终值的计算解析 本题为已知现值求终值，根据题意可知：。故本题选B选项。16. 单选题 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（ ）。.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年A
14、 .B .C .D .考点 法人治理解析 公司法第一百四十六条：“有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。”本题,根据民法通则的规定，16周岁以上不满18周岁的公民，以自已的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。,应当是自破产清算完结之口期超过3年方可；,不属于经济犯罪，没关系。 17. 单选
