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1、精选优质文档-倾情为你奉上中建七局安装工程有限公司 工程项目财务资金操作手册01 营销费用的支付与核销文件编号CSCEC7BF01文件修订第0次修订第一章 营销费用的支付与核销1 关注点 1.1 营销费用的支付采取“一事一议”的原则。1.2 营销费用根据营销工作开展情况分次支付。1.3 营销费用总金额超过5万元时，由公司相关会议研究决定。1.4 营销费用采取“谁受益谁承担“的原则。2 管理流程2.1 营销费用的支付：经办人部门负责人分管领导财务部经理总会计师总经理2.2 营销费用的核销：2.2.1 以公司总部为主体运作的项目：经办人部门负责人分管领导财务部审核总会计师总经理2.2.2 以事业部
2、为主体运作的项目：经办人事业部部门负责人事业部分管领导事业部财务部审核事业部总会计师事业部经理3 具体操作3.1 营销费用的开支主要是项目前期运作发生的差旅费、招待费、考察费、购买预审文件、招标文件费、标书制作费、业务咨询费、外聘专家费、编制标书的劳务费及其他费用。3.2 营销费用的支付采取“一事一议”的原则。3.3 营销费用总金额超过5万元时，由公司相关会议研究决定。3.4 营销费用根据营销工作的开展情况由公司分管营销领导掌握，分次支付。3.5 营销费用的处理采取“谁受益谁承担”原则。中标项目营销费用纳入项目成本，冲抵营销奖励，并在编制现场经费预算时予以充分考虑;未中标项目营销费用纳入公司、
3、事业部两级机关管理费用。3.6 营销费用应在发生时先将费用进行归集，于项目中标后一次性计入项目成本。3.7 营销费用的开支在公司及事业部财务部建立台账，按照营销项目实际使用情况逐笔登记。3.8 其他未尽事项，执行中建七局安装工程有限公司市场营销奖励（暂行）办法（建七安市【2011】1号）。3.9 附表1：营销费用开支台账中建七局安装工程有限公司 工程项目财务资金操作手册02 营销奖励的支付与核销文件编号CSCEC7BF02文件修订第0次修订第二章 营销奖励的支付与核销1 关注点 1.1 营销奖励由公司市场营销部主导。1.2 营销奖励经总经理办公会批准后实施。1.3 考虑项目盈利的不确定性，营销
4、效益奖励分段提奖、分段兑现。1.4 营销奖励最终由受益项目计入项目成本。1.5 营销奖励在扣除项目营销费用后必须交纳个人所得税。2 管理流程2.1 营销奖励的支付2.1.1 以公司总部为主体运作的项目：市场营销部（基础设施部）分管领导财务部审核总会计师总经理2.2.2 以事业部为主体运作的项目：事业部市场营销部（基础设施部）分管领导财务部审核总会计师总经理3 具体操作3.1 营销奖励的对象为：在中标项目的市场营销活动中，为项目运作付出劳动的营销团队成员及其他成员。3.2 营销奖励由公司市场营销部主导。3.3 营销奖励经总经理办公会批准后实施。3.4 考虑项目盈利的不确定性，营销效益奖励分段提奖
5、、分段兑现。3.5 营销奖励最终由受益项目计入项目成本，在现场经费预算中增加子项目。3.6 营销奖励在扣除项目营销费用后必须交纳个人所得税。3.7 商务部门在编制项目责任成本时，充分考虑营销奖励部分。3.8 其他未尽事项，执行中建七局安装工程有限公司市场营销奖励（暂行）办法（建七安市【2011】1号）。中建七局安装工程有限公司 工程项目财务资金操作手册03 投标保证金及投标保函文件编号CSCEC7BF03文件修订第0次修订第三章 投标保证金及投标保函1 关注点 1.1 通过投标评审，公司同意投标。1.2 公司垫付投标保证金、保函保证金，无息。1.3 公司市场营销部、基础设施部、各事业部为办理投
6、标保证金、保函责任部门，负责回收。2 管理流程2.1 申请单位分管领导资金部总会计师总经理董事长2.2 审批权限投标保证金（借款）： 0借款100万元总经理审批；100借款1000万元总经理办公会研究决定，董事长审批；借款1000万元由董事会研究决定。投标保函：0保额500万元总经理审批；500保额1000万元总经理办公会研究决定，董事长审批；保额1000万元董事会研究决定。 3 具体操作3.1 投标保证金3.1.1 由经办单位凭公司审批的项目信息备案表，确定保证金金额，申请借款报告（详见第八章 项目借款管理），流程审批完毕后资金部按经办单位提供的信息、要求办理。3.1.2 注意事项：具体转款
7、时间、转出账户是否为基本户、是否为公司注册地账户、招标单位账户信息，投标结束及时退还。3.2 投标保函3.2.1 申请报告。根据招标文件要求，经办单位以书面形式向资金部提出申请报告，内容包括：工程项目名称、甲方名称（受益人）、投标保函金额、保函办理期限、保函出具时间及保函保证金借款报告。申请报告上需经办单位负责人、总会计师签字，并加盖公章，否则不予受理。3.2.2 招标文件3.2.3 保函格式。按甲方要求格式办理投标保函的，需经办单位出具对保函格式认定承诺书，并提供word版保函格式，由银行审核，需要1-2个工作日。若我公司提供的保函格式银行认可，流程批复后办理；若银行对保函格式有异议，由资金
8、部与银行协商，将银行修改后的保函格式及时反馈经办单位，经办单位及时与甲方沟通，确定保函格式；没有特殊要求，将按照出具保函银行的固定格式开立。3.3 资金部收到申请报告及相关材料后，制定投标保函业务流程并按权限报领导审批。3.4 资金部根据业务流程的审批意见，及时反馈经办单位。3.4.1 审批未通过的保函申请，业务流程终止。3.4.2 审批通过的保函申请，按照银行固定格式或协商确定的格式办理，资金部根据出具保函银行的要求，提供相关资料，并将保函保证金转至银行保函账户，3个工作日内出具投标保函。3.5 投标保证金、保函保证金投标阶段无息，如转为履约保证金，以中标通知书日期为准按公司规定借款利率计息
9、，保函保证金为保额的10%。3.6 投标结束后，未中标的要及时回收投标保证金、保函原件。 3.7 中标的视投标保证金是否转为履约保证金，办理相应手续；开立履约保函替换投标保函的，资金部负责办理保函相关事宜。保函原件不能及时退回的相关单位承担保函延期维持费；投标保证金、保函保证金及费用在第一笔工程来款开始扣除。3.8 其他未尽事项，执行中建七局安装工程有限公司资金收支、借款、保函等相关制度规定（建七安资金【2011】82号）。中建七局安装工程有限公司 工程项目财务资金操作手册04 履约保证金及履约保函文件编号CSCEC7BF04文件修订第0次修订第四章 履约保证金及履约保函1 关注点 1.1 已
10、中标且有中标通知书。1.2 公司垫付履约保证金、保函保证金，计息，第一笔工程款归还。1.3 公司市场营销部、基础设施部、主导事业部为办理履约保证金、保函的责任部门，负责回收。2 管理流程2.1 申请单位分管领导资金部总会计师总经理董事长2.2 审批权限履约保证金（借款）： 0借款100万元总经理审批；100借款1000万元总经理办公会研究决定，董事长审批；借款1000万元董事会研究决定。履约保函：0保额500万元总经理审批；500保额1000万元总经理办公会研究决定，董事长审批；保额1000万元董事会研究决定。 3 具体操作3.1 履约保证金3.1.1 由经办单位凭中标通知书，确定保证金金额（
11、注：若投标保证金转履约保证金的计算差额），申请借款报告（详见第八章 项目借款管理），流程审批完毕后资金部按经办单位提供的信息、要求办理。3.1.2 注意事项：具体转款时间、转出账户是否为基本户、是否为注册地账户、业主账户信息，履约结束及时退还。3.2 履约保函3.2.1 申请报告。合同签订后，如规定有提供履约保函的条款，事业部以书面形式向资金部提出申请报告，内容包括：工程项目名称、甲方名称（受益人）、合同金额、履约保函金额、保函办理期限、保函出具时间及保函保证金借款报告。申请报告需事业部总会计师、经理共同签字，并加盖公章，否则不予受理。3.2.2 中标通知书、合同原件及合同复印件3.2.3 保
12、函格式。按甲方要求格式办理履约保函的，经办单位出具对保函格式认定承诺书，并提供word版保函格式，由银行审核，需要1-2个工作日。若我公司提供的保函格式银行认可，流程批复后办理；若银行对保函格式有异议，由资金部与银行协商，将银行修改后的保函格式及时反馈事业部，事业部及时与甲方沟通，确定保函开立格式；没有特殊说明，将按照出具保函的银行固定格式开立。3.3 资金部收到申请报告及相关材料后，制定履约保函业务流程并按权限报领导审批。3.4 资金部根据业务流程的审批意见，及时反馈回经办单位。3.4.1 审批未通过的保函申请，业务流程终止。3.4.2 审批通过的保函申请，按照银行固定格式或协商确定的格式办
13、理，资金部根据出具保函银行的要求，提供相关资料，并将保函保证金转至银行保函账户，3个工作日内出具履约保函。3.5 履约保证金、保函保证金按公司规定借款利率计息，保函保证金为保额的10%。3.6 履约保证金、履约保函到期后，要及时回收履约保证金、保函原件；资金部负责保函注销事宜，保函原件不能及时退回的相关单位承担保函延期维持费；履约保证金、保函保证金及费用在第一笔工程来款开始扣除。3.7 其他未尽事项，执行中建七局安装工程有限公司资金收支、借款、保函等相关制度规定（建七安资金【2011】82号）。中建七局安装工程有限公司 工程项目财务资金操作手册05 项目风险抵押金管理文件编号CSCEC7BF0
14、5文件修订第0次修订第五章 项目风险抵押金管理1 关注点 1.1 收取项目风险抵押金的责任单位为公司财务部。1.2 项目风险抵押金的收取与事业部经理、书记、总会计师及公司财务部责任挂钩。1.3 项目风险抵押金由公司财务部统一收取并开具收据，收据上注明不计息。2 管理流程2.1 项目风险抵押金的收取项目管理目标责任书（公司商务部）项目财务部公司财务部2.2 项目风险抵押金的退还经办人项目财务经理项目经理事业部总会计师事业部经理公司财务部经理公司总会计师公司总经理3 具体操作3.1 收取项目风险抵押金的责任单位为公司财务部，风险抵押金的收取与事业部经理、书记、总会计师及公司财务部责任挂钩。3.2 项目风险抵押金由公司财务部统一收取并开具收据，收据上注明不计息。3.3 项目部承包人员应在项目管理目标责任书签订后15日内，足额交纳责任书中规定金额，对逾期不交且多次催交拒不交纳者，公司财务部将以书面形式报告公司领导层。3.4 项目竣工后经公司考核完成各项指标，承包人员凭收据原件由公司财务部退还风险抵押金；如承包人员调入新项目，风险抵押金可凭收据原件将不超过50%部分转入所在新项目，收据由公司财务部重新开具。3.5 公司财务部建立项目风险抵押金台账。3.6 其他未尽事项，执行中国建筑第七工程局有限公司项目目
