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1、客户信用评价管理制度1、目的为保障公司业绩增涨的同时加强对客户信用风险的控制，公司通过定期对客户的资信状 况进行评价建立内部信用管理体系，以实现销售最大化和信用风险最小化的综合目标， 特制订本制度。2、适用范围公司各部门、各项目组3、权责规定3.1总经理负责本制度的核准。3.2品管部负责本制度的修订、废止及核准之起草工作，负责对本制度进行解释。4、信用评价管理4.1信用信息收集客户信用信息的获取渠道主要分为：4.1.1官方渠道。官方渠道指的是各行业主管部门、统计、工商、房产登记部门、税务、 法院、海关、银行、财政、审计、证券监管、质检、环保等政府部门。这些部门占有80% 左右的企业信用信息，是
2、最大的信用信息拥有者。4.1.2信用信息服务机构。信用信息服机构又称征信机构，主要职能是依法收集、调查、 保存、整合、分析，以及提供企业和个人的信用信息。从信息可靠性的角度来说，信用 信息服务机构提供的信息应该是质量最好的。4.1.3依靠销售人员。销售人员与客户的日常接触过程中，能够获取很多鲜活的一手资料， 而且这部分资料的获取是无需额外增加成本的。4.1.4销售台账。适合于已有业务往来的客户。销售台帐是公司与客户以往的信用交易记 录，记录的是公司每客户每笔应收账款的发生时间与金额、对应发票号、回款时间与金 额、应收账款余额等信息。4.2信用评价公司通过还款能力、信用表现、综合印象三个主要方面
3、进行综合分析。4.2.1还款能力确定客户的还款能力主要参考指标：4.2.1.1资产规模指标包括注册资本、总资产、主营业务收入等。4.2.1.2偿债能力指标主要是速动比率、净资产负债率等4.2.1.3盈利能力指标包括成本费用利润率、资产回报率等4.2.2信用表现信用表现主要参考指标：4.2.2.1交易频繁程度4.2.2.2回款效率4.2.2.3应收账款平均回款天数（即DSO,企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间）4.2.3综合印象综合印象主要参考指标：4.2.3.1产品质量与市场认可度4.2.3.2市场需求状况4.2.3.3市场份额4.2.3.4销售渠道建设4.2.3.5市
4、场竞争状况4.2.3.6内部管理水平4.2.3.7领导者信用4.3信用评价模型I还款能力指标标准值a指标值b标准化值 k=b/a权重w指标得分k*w速动比率1.20.06净资产负债率2.80.29资产规模0.90.49成本费用利润率0.20.11资产回报率0.40.05还款能力得分II信用表现指标标准值a指标值b标准化值 k=b/a权重w指标得分k*w交易密切程度（次/ 年）120.2月末AR余额DSO45若 DSO45： b 取 1/DSOo0.8信用表现得分III综合印象指标标准值a指标值b标准化值 k=b/a权重w指标得分k*w产品质量与市场认可 程度50.2市场需求状况50.1市场份额
5、50.1销售渠道建设50.1市场竞争状况50.1内部管理水平50.2领导者信用50.1信用记录50.1综合印象得分客户信用综合得分客户信用综合得分指标标准值A实际值B标准化值 b/a权重w指标得分 b/a*w还款能力1000.30信用表现1000.30综合印象1000.40客户信用综合得分客户信用综合得分在90分以上定位A级，属关键客户；回款率达到100%的，也属于A级客户;客户信用综合得分在80分以上定位B级，属主要客户；客户信用综合得分在70分以上定位C级，属一般客户；第一次交易的客户，其信用一般按C 级客户对待；经过多次合作后，再根据信用评价模型进行评价，调整信用等级。客户信用综合得分在
6、60-70分，定位D级，属待清理客户。4.4客户信用动态评价周期客户信用是不断变化的，有的客户信用在上升，有的则在下降。如果不对客户进行 动态评价，并根据评价结果调整合作政策，就可能由于没有发现客户信用下降而导致款 项回收困难，甚至影响公司整体运营。客户信用评价一般一月一次，时间最长不能超过 两月一次。4.5客户风险信号体现4.5.1管理方面的风险信号4.5.1.1频繁的管理层变动4.5.1.2拒绝提供能够反映企业信用状况的资料4.5.1.3难以接触到管理层4.5.1.4对信函和电话都拒绝回答4.5.2财务方面的风险信号4.5.2.1其他供应商的催账力度增加，客户应诉次数增多4.5.2.2开户银行频繁变动4.5.2.3相对于净价值而言，债务繁重且一直保持着高债务的状况4.5.2.4付款习惯发生重大变化，付款速度明显减慢4.5.2.5违背关于付款条件的承诺，要求更长的还款期限4.5.2.6销售额连年下降4.5.2.7利息支付达到极限水平4.5.2.8销售额增长但是利润却没有出现增长4.5.2.9自有资本减少4.5.3企业运作方面的风险信号4.5.3.1设备拍卖，频繁的资产处理4.5.3.2无正当理由退货4.5.3.3过度的快速扩张
