贸易融资业务方案

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1、一、企业基本概况福州市XX粮油贸易有限公司，公司注册资本5000万元，注册地址位于福州市鼓楼区温泉街道五四路89号置地广场23层03室，福州市XX粮油贸易有限公司是福州地区较大型的 粮食收购、批发企业之一，是福建省饲料工业公司长期合作伙伴。公司实际控制人即为法定代表人王燕。 公司自 2009 年成立以来， 业务量发展逐年递增， 2011 年实现主营业务收入 5.2亿元，净利润 1559 万元。截止2012 年 5 月，公司实现销售收入 23996 万元，净利润 744 万元。二、银行切入点分析1. 列出本次授信的优势和劣势;(1) 经营规模优势公司成立于 2009 年，注册资金5000 万元，

2、公司主营玉米、小麦和稻谷的批发、零售，公司采用与当地粮管所挂靠经营的模式，同时直接向农户采购，货源充足有保障，且配套高效便捷的物流、完善的销售网络。截止 2011 年底公司总资产 15355 万元，其中流动资产达15348 万元，公司资产负债率41.2%。主营业务销售收入51674 万元，净利润 1559万元。(2) 此次综合授信由王军提供其个人房产 ( 位于宁德市区， 共计 15 套房产， 面积 2099.18m2,评估价值1345.41万元)提供抵押担保，抵押率100%银行第二还款来源有保障。(3) 商业承兑汇票指定收款人为福建省饲料工业公司， 且福建省饲料工业公司同意在银行办理三个月商票

3、质押转开银票业务。福建省饲料工业公司为福建省粮食局、财政厅认定的省级粮食购销企业、省级动态储备粮管理企业，是福建省赴东北地区统一采购玉米享受财政补贴的指定采购企业，是国家粮食局重点支持的粮油产业化龙头企业。商票具有无因追索上手 交易方的性质，可有效降低风险。(4) 买方保理对象为福建省饲料工业公司、 福建省储备粮管理有限公司， 均为省内知名企业，要求货款回款需回到银行保理监管专户，操作流程按照银行有追索权保理业务相关规定执行(5) 国家政策支持： 面对新形势国家发改委、 粮食局， 出台了 粮食行业十二五发展规划纲要 ， 指出加快粮食流通行业的发展， 支持粮食企业做大做强。 同时福建省人民政府下

4、发了关于进一步加快农业产业化龙头企业发展的若干意见 ， 指出培育壮大农业产业化龙头企业，加大财政资金投入，支持龙头企业扩大生产销售规模。福州市XX粮油贸易有限公司作为省内 大型粮食贸易企业之一，购销渠道稳定、健全、网络通畅，对保持省内粮食市场稳定运行，维护省内粮食安全发挥着重要作用。(6) 相关风险： 主要风险在于粮食批发行业的风险， 粮食需求以及价格的波动， 导致的企业盈利变动的风险。但由于福建、广东作为粮食主销区，供应不足，加上随着居民生活水平的提高，城镇化的快速推进，对玉米的刚性需求不断增长。该公司主要通过采购粮食再批发给下游粮食和饲料加工企业，盈利模式稳定可靠，授信风险较小。2. 对本

5、次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作出明确的判断;银行给予该客户 4800 万元综合授信额度， 将带动客户使用企业网上银行等产品， 同时保 理业务可增加借款人在银行的货款回笼及日常结算量，可为银行带来稳定的存款，同时本次新增综合授信额度可为银行带来一定的中间业务收入， 保理手续费按0.15%收取即为9万元。综合收益可观。3. 就相关风险隐患，提出具体的防范措施。(1) 严格按照总分行保理批复要求进行保理业务操作， 签订银行标准格式 国内有追索权保理业务协议 ， 同时提供卖方预留在银行的 应收账款债权转让通知书 和商业发票 ( 加 盖卖方预留印鉴) ，确保银行业务的合法合规及风险可控。(

6、2) 加强贷后管理， 做好企业的现场检查， 严格审查贸易背景真实性以及贷款用途， 确保用途合规。此次申请的授信敞口仅占全年销售收入的 7.7%， 综合该公司的历史信用记录， 以及当前 业务销售收入情况， 给予公司 4800 万元综合授信额度， 符合公司的业务需求， 切实可行， 风 险可以得到有效控制。综上，拟同意给予福州市 XX 粮油贸易有限公司综合授信额度 4800 万 元。福州市XX粮油贸易有限公司与上下游客户建立了良好的合作关系，供货渠道稳定。2011年前三大上游供应商分别是上海定安粮食贸易有限公司、江苏盈丰粮油收储有限公司以及上 海富天健粮食贸易有限公司，采购占比分别为 9.46%、

7、5.0%和 4.5%，以上原料供应商都有多 年的合作经历，双方合作基础良好，供货及时，质量稳定。三、银行授信方案福州市XX粮油贸易有限公司本次拟向银行申请新增综合授信额度4800万元，具体品种为银行承兑汇票1800 万元(50%保证金，敞口部分可串用流贷); 国内有追索权保理2000万元，买方保理对象为福建省饲料工业公司、福建省储备粮管理有限公司。商业承兑汇票 贴现 1000 万元，指定收款人为福建省饲料工业公司。合计敞口 3900 万元，期限一年，授信 用途为补充流动资金周转。此次综合授信由王军提供位于宁德市区评估价值1345.41 万元个人房产抵押担保，抵押率100%。根据企业提供的 20

8、10、2011 年年报、 2012年 5 月报表测算出 2012年新增贷款资金规模： 应 收 账 款 周 转 天 数 =360/( 销 售 收 入 / 平 均 应 收 账 款 余 额)=360/51674/(2944+5334)*2=28.8;测算值并不能反映企业的真实情况， 经实地走访客户得知， 2012 年企业预计销售收入将增长10%以上，相应的企业应收账款也将放大， 因此乘以保险系数1.3 ， 即应收账款周转天数=28.8*1.3=37.44.预收账款周转天数=360/( 销售收入 /平均预收账款余额 )=360/51674/(0+280)*2=0.98;存货周转天数=360/( 销售成

9、本 / 平均存货余额)=360/46576/(6632+6571)*2=51.1测算值并不能反映企业的真实情况， 经实地走访客户得知， 2012 年企业预计销售收入将增长10%以上，相应的企业按照合同约定预先采购以满足下游粮食贸易企业需求的存货也相应增长，因此乘以保险系数1.3 ，即存货周转天数51.1*1.3=66.43预 付 账 款 周 转 天 数 =360/( 销 售 成 本 / 平 均 预 付 账 款 余 额)=360/46576/(609.8+1916)*2=9.8;应付账款周转天数=360/( 销售成本 / 平均应付账款余额 )=360/46576/(0+730)*2=2.8;营运

10、资金周转次数=360/( 存货周转天数+应收账款周转天数- 应付账款周转天数+预付账款周转天数- 预收账款周转天数)=360/(66.43+37.44-2.8+9.8-0.98)=3.3营运资金量=上年度销售收入 *(1- 上年度销售利润率)*(1+ 预计销售收入年增长率)/ 营运资金周转次数=51674*(1-9%)*(1+10%)/3.3=15674 万元公司通过市场公开竞拍的方式， 与福建省储备粮管理公司建立合作伙伴关系， 截止 2012 年 5 月份已经完成订单3800 多万元， 下半年将更多的参与粮食购销招标竞拍业务。 同时公司与省饲料公司进一步扩大订单量，公司预计2012 年销售收

11、入增长率可达10%。借款人自有资金=上年末未分配利润+本年净利润+本年折旧-资本性支出 -应付股利 - 到期的银行借款或其他借款=3423+1559+(10.5-5.6)-0-0-0=4987 万元新增流动资金贷款额度=营运资金量- 借款人自有资金- 现有流动资金贷款- 其他渠道提供的营运资金=15674-4987-6060-0=4627 万元根据公司 2012 年不同买家销售量和账期测算出保理融资额度：福建省饲料工业公司、福建省粮油储备有限公司 2012 年销售额合计平均每月 625 万元， 全部为赊销，账期 120 天。保 理 融 资 需 求 额度 =（ 不 同 保 理 买 方 每 月 应

12、 收 账款 总 和 * 账 期 /30）* 融 资 比 例 =625*120*0.8/30=2000 万元经银行测算该公司流动资金缺口约 4627 万元，其中保理融资需求额度为 2000 万元，现该公司向银行申请新增综合授信4800 万元，品种为国内有追索权保理2000 万元和银行承兑汇票 1800 万元（50%保证金，敞口部分可串用流贷） ， 商业承兑汇票1000 万元， 指定收款人为福建省饲料工业公司。 合计敞口 3900 万元， 其余缺口通过公司的自筹资金解决。 鉴于该公司具备一定的获利能力，经营稳定，授信额度符合经营发展需要，因此建议给予新增综合授信4800 万元。贸易融资业务方案：（

13、一） 授信方案国内有追索权保理保理融资额度预申请： 2000 万元协议文本：银行标准国内有追索权保理业务协议卖方：福州市XX 粮油贸易有限公司买方：福建省饲料工业公司福建省储备粮管理有限公司销售商品：小麦、玉米、稻谷付款条件：发票日后 120 天融资比例：不超过商业发票金额80%应收账款转让通知时间：融资前通知 （ 由银行代为通知 ）买方付款方式：电汇至监管账户担保方式：信用（二） 保理业务买方简介福建省饲料工业公司：福建省饲料工业公司成立于 1978 年，位于福州市鼓屏路60 号粮食大厦 13 层，属于国有独资企业，隶属福建省粮食局，注册资金3000 万元，是福建省粮食局、财政厅认定的省级粮

14、食购销企业、省级动态储备粮管理企业，是福建省赴东北地区统一采购玉米享受财政补贴的指定采购企业，是国家粮食局重点支持的粮油产业化龙头企业，公司控股、参股8 家粮油饲料生产、贸易型企业。该公司主要代表福建省粮食局参与储备粮油代储、 轮换、 补库及军粮供应等政策性业务，控股参股多个生产贸易型企业，集粮油购销、原料贸易、饲料加工、仓储物流和技术开发于一体，发挥国有粮食购销企业引粮入闽、平抑市场、保障供应的主渠道作用。截止 2012 年 5 月，福建省饲料工业公司总资产 55312 万元，实现销售收入 42872 万元，实现净利润 1334 万元，所有者权益达11620 万元，具有较强的抗风险能力。 2

15、012 年该公司主营业务利润率为4.23%，与2011 年相比基本持平。该公司的盈利水平虽然不高，但盈利基础较为可靠。福建省储备粮食管理有限公司： 福建省储备粮管理有限公司是2001 年经省政府批准设立的国有独资企业，受省政府和省粮食局的委托，承担省级储备粮（ 含省级储备油，下同 ） 的经营管理责任， 负责省级储备粮的购销、 存储、 调拨、 轮换及相关业务。 目前公司下设办公室、党工部、计划调运部、仓储部、财务部，在全省设有15 个人、财、物垂直管理的直属库，资产总额达 16 亿多元，银行评估信用等级为 AAA 级。现有在职员工 331 人。（三）双方交易基本情况福州市XX粮油贸易有限公司下游客户主要有上海富天健粮油贸易有限公司、宁德盈成粮油贸易有限公司、福建省饲料工业公司、福建省储备粮食管理有限公司、海口第二粮油储备有限公司及福建省、海南省、广东省的各家粮食、饲料加工企业。此次拟将因销售玉米、小麦、稻谷给福建省饲料工业公司、福建省储备粮食管理有限公司而产生的应收账款转让给银行。 该公司 2012 上半年已与福建省饲料工业公司签订总额3370万元的玉米销售合同，其中 3980 吨总价 860 万元已完成交货，剩余2510 万元也将于7 月底装箱。同时该公司与福建省储